老師，第三季度有個憑證普票錯記成了專票，分錄如下：借-材料 借-帶認(rèn)證進(jìn)項稅金，貸-應(yīng)付款。現(xiàn)在第四季度發(fā)現(xiàn)這個問題了，該如何把稅金進(jìn)行調(diào)整啊？謝謝老師。

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來，賬務(wù)上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來，賬務(wù)上如何處理呢？

老師您好，我有一個問題：去年有一張專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣并報稅了，但是今年發(fā)現(xiàn)去年那張發(fā)票做賬分錄做錯了，應(yīng)該是借：管理費(fèi)用應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額貸：應(yīng)付賬款可是我寫成借：管理費(fèi)用貸：銀行存款忘記寫進(jìn)項稅了，這個該怎么調(diào)整？

老師，公司預(yù)付一個季度的物業(yè)費(fèi)用收到了專票，暫無銷售業(yè)務(wù)稅票不勾選，憑證分錄記錄如下是否正確: 借 預(yù)付賬款 應(yīng)交增值稅 待認(rèn)證進(jìn)項 貸 銀行存款 按月分?jǐn)倳r的平均數(shù)應(yīng)該取扣除待認(rèn)證進(jìn)項稅額后的金額，對嗎？