按照國(guó)家規(guī)定向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或管理機(jī)構(gòu)繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)11萬(wàn)元和住房公積金4萬(wàn)

按照國(guó)家規(guī)定向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或管理機(jī)構(gòu)繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)11萬(wàn)元和住房公積金4萬(wàn)元編制會(huì)計(jì)分錄

按照國(guó)家規(guī)定向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或管理機(jī)構(gòu)繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)11萬(wàn)元和住房公積金4萬(wàn)元

博學(xué)公司20x9年有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：(1)按照工資總額的標(biāo)準(zhǔn)分配工資費(fèi)用,其中生產(chǎn)工人薪酬為50萬(wàn)元，總部管理人員薪酬為16萬(wàn)元。已通過(guò)銀行支付。(2)按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)8萬(wàn)元,總部管理人員負(fù)擔(dān)2萬(wàn)元；以銀行存款應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)10萬(wàn)元。(3)按照規(guī)定計(jì)提應(yīng)向住房公積金管理中心繳存的住房公積金，其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)3萬(wàn)元,總部管理人員負(fù)擔(dān)0.2萬(wàn)元。(4)按照工資總額的2%計(jì)提應(yīng)向工會(huì)部門(mén)繳納的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(應(yīng)付職工薪酬科目要寫(xiě)明細(xì)科目，單位：萬(wàn)元)1)計(jì)提工資費(fèi)用并支付(編制2筆會(huì)計(jì)分錄)：2)計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)并支付(編制2筆會(huì)計(jì)分錄)：3)計(jì)提住房公積金但尚未支付：4)計(jì)提應(yīng)繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)但尚未支付：

2019年6月，A公司當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資100萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)部門(mén)直接生產(chǎn)人員工資50萬(wàn)元；生產(chǎn)部門(mén)管理人員工資10萬(wàn)元；公司管理部門(mén)人員工資18萬(wàn)元；公司專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資5萬(wàn)元；建造廠房人員工資11萬(wàn)元；內(nèi)部開(kāi)發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資6萬(wàn)元。根據(jù)所在地政府規(guī)定，公司分別按照職工工資總額的10%、12%、2%和10.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。按2％、8％、0.5%和10.5％代扣個(gè)人部分醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納給當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)2018年實(shí)際發(fā)放職工福利費(fèi)情況，公司預(yù)計(jì)2019年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費(fèi)義務(wù)金額為職工工資總額的2%，職工福利的受益對(duì)象為上述所有人員。公司分別按照工資總額的2%和1.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。假定公司的存貨管理系統(tǒng)已處于開(kāi)發(fā)階段、并符合資本化為無(wú)形資產(chǎn)的條件。不考慮所得稅的影響。請(qǐng)做出上述薪酬計(jì)提的會(huì)計(jì)處理。