老師，如果有掛靠單位應(yīng)該怎樣計(jì)算需要繳納的稅金，假設(shè)掛靠單位進(jìn)來(lái)100元，發(fā)票開(kāi)出100元。需要掛靠單位繳納的增值稅：100*13%=13元 附加稅=13*（7%+3%+2%）=1.56元（假設(shè)沒(méi)有消費(fèi)稅，城建稅7%）？ 再加銷(xiāo)售合同印花稅：100*3/10000=0.03 那企業(yè)所得稅需要掛靠單位承擔(dān)嗎？

某商業(yè)公司（一般納稅人）， 2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）5日購(gòu)進(jìn)一批電腦，共200臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)4000元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，貨款已支付，另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為10000元。 （2）10日購(gòu)進(jìn)100臺(tái)打印機(jī)，每臺(tái)不含稅單價(jià) 500元，取得增值稅普通發(fā)票。 （3）本月該企業(yè)銷(xiāo)售電腦的含稅銷(xiāo)售收入 1000000元。 （4）月末將5臺(tái)電腦捐贈(zèng)給社會(huì)福利院，當(dāng)前電 腦的市場(chǎng)零售價(jià)格4800元/臺(tái)（含稅）。 說(shuō)明：電腦、打印機(jī)增值稅稅率13%，運(yùn)費(fèi)稅率 9%. 要求：1.計(jì)算本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額；（3分） 2.計(jì)算本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（3分) 3.計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額；（ （3分) 4.計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）、教育費(fèi)附加（3%）及地方教育費(fèi)附加（2%）。（6分) 計(jì)算結(jié)果以元為單位，保留兩位小數(shù)。

某商業(yè)公司（一般納稅人）， 2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）5日購(gòu)進(jìn)一批電腦，共200臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)4000元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，貨款已支付，另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為10000元。 （2）10日購(gòu)進(jìn)100臺(tái)打印機(jī)，每臺(tái)不含稅單價(jià) 500元，取得增值稅普通發(fā)票。 （3）本月該企業(yè)銷(xiāo)售電腦的含稅銷(xiāo)售收入 1000000元。 （4）月末將5臺(tái)電腦捐贈(zèng)給社會(huì)福利院，當(dāng)前電 腦的市場(chǎng)零售價(jià)格4800元/臺(tái)（含稅）。 說(shuō)明：電腦、打印機(jī)增值稅稅率13%，運(yùn)費(fèi)稅率 9%. 要求：1.計(jì)算本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額；（3分） 2.計(jì)算本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（3分) 3.計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額；（ （3分) 4.計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）、教育費(fèi)附加（3%）及地方教育費(fèi)附加（2%）。（6分) 計(jì)算結(jié)果以元為單位，保留兩位小數(shù)。 直接計(jì)算 不需要分錄

6．計(jì)題某商業(yè)公司（一般納稅人）。2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)5日購(gòu)進(jìn)一批電腦，共200臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)4000元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票貨款已支付另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為10000元（2)10日購(gòu)進(jìn)100臺(tái)打印機(jī)，每臺(tái)不含稅單價(jià)500元，取得增值稅普通發(fā)票（3）本月該企業(yè)銷(xiāo)售電腦的含稅銷(xiāo)售收入1000000元（4）月末將5臺(tái)電腦捐給社會(huì)福利院，當(dāng)前電腦的市場(chǎng)零售價(jià)格4800元／臺(tái)（含稅）說(shuō)明：電腦打印機(jī)增值稅稅率13%,運(yùn)費(fèi)稅率9％要求：1．計(jì)算本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額；(3分）2．計(jì)算本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：(3分）3．計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額◇(3分）4計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%)、教育費(fèi)附加(3%）及地方教育費(fèi)（2%)(6分）計(jì)算結(jié)果以元為單位，保留兩位小數(shù)。

6.計(jì)題150某商業(yè)公司(一般納稅人)。2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5日購(gòu)進(jìn)一批電腦,共200臺(tái),每臺(tái)不含稅單價(jià)4000元,并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票貨款已支付另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為10000元(2)10日購(gòu)進(jìn)100臺(tái)打印機(jī),每臺(tái)不含稅單價(jià)500元,取得增值稅普通發(fā)票(3)本月該企業(yè)銷(xiāo)售電腦的含稅銷(xiāo)售收入1000000元(4)月末將5臺(tái)電腦捐給社會(huì)福利院,當(dāng)前電腦的市場(chǎng)零售價(jià)格4800元/臺(tái)(含稅)說(shuō)明:電腦打印機(jī)增值稅稅率13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%要求:1.計(jì)算本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(3分)2.計(jì)算本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:(3分)3.計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額:(3分)4計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅(7%)、教育費(fèi)附加(3%)及地方教育費(fèi)(2%)(6分)計(jì)算結(jié)果以元為單位,保留兩位小數(shù)。