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演示賬套

你好老師，我們單位是建筑行業(yè)。甲方給我們單位打款工程款是20萬(wàn)，我們?cè)诎堰@20萬(wàn)轉(zhuǎn)給下屬單位轉(zhuǎn)材料費(fèi)和人工費(fèi)，能在公戶直接轉(zhuǎn)嗎？

2022-01-04 10:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-01-04 10:18

你好，同學(xué) 如果下屬單位是你的分包方的話，可以轉(zhuǎn)，但需要下屬單位給你開(kāi)票。但如果不是，最好不要這樣做，現(xiàn)在稅法要求是五流合一：物流、資金流、信息流、商(合同)流和增值（發(fā)票）流，防止虛開(kāi)發(fā)票的可能，這樣操作會(huì)有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

快賬用戶3090 追問(wèn) 2022-01-04 10:55

你好老師我們每個(gè)每個(gè)月開(kāi)的專票產(chǎn)生的印花稅和增值稅，做憑證的時(shí)候能直接下到管理費(fèi)用嗎

快賬用戶3090 追問(wèn) 2022-01-04 10:55

因?yàn)槲覀儺?dāng)時(shí)就繳納了

齊紅老師解答 2022-01-04 11:02

你好，同學(xué)。印花稅是計(jì)入稅金及附加，增值稅是價(jià)外稅，不能計(jì)入管理費(fèi)用，所得稅稅前扣除的

快賬用戶3090 追問(wèn) 2022-01-04 11:06

是不是月底還得計(jì)提是嗎

快賬用戶3090 追問(wèn) 2022-01-04 11:16

是不是月底還得計(jì)提是嗎老師？那做分錄怎么做呀？

齊紅老師解答 2022-01-04 11:20

你好，同學(xué)。月底一般是等到第二個(gè)月在關(guān)賬的，所以在月底就計(jì)提。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加

快賬用戶3090 追問(wèn) 2022-01-04 15:00

你好老師我們是在2021.12月份稅務(wù)給我們扣除的印花稅140.8元，地方教育附件164.32元，教育費(fèi)附件246.48元，增值稅8215.86元，城市維護(hù)建設(shè)稅575.11元，我怎么做會(huì)計(jì)分錄呀？

齊紅老師解答 2022-01-04 15:05

你好同學(xué)。你是交的11月份的增值稅嗎？那11月計(jì)提了嗎？計(jì)提了按照以上：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款沒(méi)有計(jì)提，就在12月補(bǔ)記一下，然后按照上述分錄做

快賬用戶3090 追問(wèn) 2022-01-04 15:06

計(jì)提的分錄怎么做老師

齊紅老師解答 2022-01-04 15:08

你好，同學(xué) 進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)直接按照：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款銷項(xiàng)：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），計(jì)提就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加還有不清楚的嗎