老師您好！請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題 6月收到股東公司一筆借款，打款的說(shuō)明是備用金 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-某某公司。 現(xiàn)在12月份對(duì)方讓把這筆款變成了貨款，我分錄： 借：其他應(yīng)付款。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 這樣可以了吧？不需要把六月的分錄沖紅吧？

請(qǐng)問(wèn)我公司12月有一筆城建稅和滯納金是稅務(wù)總局系統(tǒng)造成的誤收多繳，做分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄對(duì)不對(duì)，需不需要做計(jì)提分錄。目前這筆錢還沒(méi)退，對(duì)12月報(bào)表有沒(méi)有影響

業(yè)務(wù)借款去交建筑項(xiàng)目的附加稅增值稅，收到完稅憑證來(lái)沖借款，完稅憑證上例如有增值稅（建筑）800、城建稅300、教育附加100，請(qǐng)問(wèn)這筆業(yè)務(wù)分錄是， 1.借:其他應(yīng)收款－個(gè)人借款1200，貸:銀行存款1200。 2.借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－預(yù)交增值稅800，應(yīng)交稅費(fèi)－城建稅300/教育附加100，貸:其他應(yīng)收款－個(gè)人借款1200。 3.月末把城建稅教育附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到借:稅金及附加么？還是當(dāng)時(shí)就做計(jì)提分錄？預(yù)交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里，月末轉(zhuǎn)么？ 以上分錄對(duì)么

老師，自查發(fā)現(xiàn)2023年12月份有個(gè)貨款收到了貨，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，當(dāng)時(shí)12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅 現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票2024年2月開(kāi)了 這個(gè)發(fā)票開(kāi)具時(shí)沒(méi)有做任何會(huì)計(jì)分錄，只是進(jìn)行了當(dāng)月增值稅申報(bào)，目前發(fā)現(xiàn)開(kāi)票系統(tǒng)發(fā)票總額與帳套營(yíng)業(yè)收入增值稅對(duì)不上，對(duì)不上的金額就是2月份開(kāi)的發(fā)票沒(méi)有進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)對(duì)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表有影響嗎，如果需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，怎么寫分錄

請(qǐng)問(wèn)24.9月 我看交接過(guò)來(lái)的會(huì)計(jì) 繳納稅費(fèi)分錄 借:應(yīng)交增值稅-個(gè)人所得稅171.35（其中滯納金0.09，正常個(gè)稅171.26元） 貸銀行存款 然后再24.10月發(fā)放工資的時(shí)候才扣回這筆個(gè)稅 借:管理費(fèi)用-職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)稅171.26 貸銀行存款 （請(qǐng)問(wèn)我要在25.1月的對(duì)平這筆分錄咋弄，因?yàn)閷?shí)際個(gè)稅是171.26元，但是產(chǎn)生滯納金0.09公司承擔(dān)了，只不過(guò)繳納的時(shí)候?qū)Ψ阶龅綉?yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅里面，發(fā)放又從其他應(yīng)收款-個(gè)稅科目這樣子導(dǎo)致余額都存在） 還有個(gè)稅申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)收入這塊是不是填應(yīng)發(fā)數(shù)