老師您好！請教一個問題 6月收到股東公司一筆借款，打款的說明是備用金 借：銀行存款 貸：其他應付款-某某公司。 現(xiàn)在12月份對方讓把這筆款變成了貨款，我分錄： 借：其他應付款。 貸：主營業(yè)務收入。 應交稅費-增值稅（進項） 這樣可以了吧？不需要把六月的分錄沖紅吧？

請問我公司12月有一筆城建稅和滯納金是稅務總局系統(tǒng)造成的誤收多繳，做分錄是 借應交稅費-城建稅，借營業(yè)外支出，貸銀行存款。請問這樣做分錄對不對，需不需要做計提分錄。目前這筆錢還沒退，對12月報表有沒有影響

業(yè)務借款去交建筑項目的附加稅增值稅，收到完稅憑證來沖借款，完稅憑證上例如有增值稅（建筑）800、城建稅300、教育附加100，請問這筆業(yè)務分錄是， 1.借:其他應收款－個人借款1200，貸:銀行存款1200。 2.借:應交稅費－應交增值稅－預交增值稅800，應交稅費－城建稅300/教育附加100，貸:其他應收款－個人借款1200。 3.月末把城建稅教育附加稅結轉到借:稅金及附加么？還是當時就做計提分錄？預交增值稅要結轉到哪里，月末轉么？ 以上分錄對么

是一家小規(guī)模公司，上個季度我銷售了七萬多的貨物，季末沒有計提稅金附加，售貨物時，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入， 應交稅費—增值稅 十月份我繳了增值稅附加稅，我做賬需要怎么做分錄 沒有計提，借稅金及附加 貸銀行存款 這樣對嗎

老師，自查發(fā)現(xiàn)2023年12月份有個貨款收到了貨，沒有開發(fā)票，當時12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 增值稅 現(xiàn)在這個發(fā)票2024年2月開了 這個發(fā)票開具時沒有做任何會計分錄，只是進行了當月增值稅申報，目前發(fā)現(xiàn)開票系統(tǒng)發(fā)票總額與帳套營業(yè)收入增值稅對不上，對不上的金額就是2月份開的發(fā)票沒有進行會計處理，請問這個對申報財務報表有影響嗎，如果需要進行會計處理，怎么寫分錄