星海公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為8250萬(wàn)元， 該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得 稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收 處理存在的差異有： (1）本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折1日費(fèi)為840萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定允許稅前 扣除的金額為1080萬(wàn)元； （2） 向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)750萬(wàn)元； （3）期末確認(rèn)交易性金融 資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益450萬(wàn)元； (4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬(wàn)元; （5）期未對(duì)持有的 存貨計(jì)提了300萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求（以萬(wàn)元為單位)： (1） 計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅 (2） 計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。 (3） 計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)分錄。
您好，計(jì)算過(guò)程如下 本期應(yīng)交所得稅=（8250-（1080-840）+75-450+390+300）*0.25=2081.25 遞延所得稅資產(chǎn)=300*0.25=75 遞延所得稅負(fù)債（（1080-840）+450）*0.25=172.5 所得稅費(fèi)用=2081.25-75+172.5=2178.75
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老師我去年收入分錄借應(yīng)收賬款5000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000借庫(kù)存商品3000貸應(yīng)付賬款3000成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000貸庫(kù)存商品3000今年2月我做了沖紅分錄借應(yīng)收-5000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-5000借庫(kù)存-3000貸應(yīng)付賬款-3000成本分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-3000貸庫(kù)存商品-3000沒(méi)用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做，4月份怎么調(diào)整用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做，分錄寫下吧
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老師好問(wèn)下個(gè)人所得稅匯算清繳，今年申報(bào)去年的，按照所屬期，還是按照單位申報(bào)的時(shí)間匯總？
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自產(chǎn)自銷在稅務(wù)官網(wǎng)可以看出來(lái)嗎？哪個(gè)地方
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老師，企業(yè)稅務(wù)登記備案小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們有其他收益，其他收益如何在財(cái)務(wù)報(bào)表中填列
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你好老師，如果匯算清繳時(shí)暫估的成本還沒(méi)沖銷，怎么處理，可以跨期處理嗎
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老師，子公司在年中注銷了，成立了分公司，子公司的半年利潤(rùn)小于300萬(wàn)，那能享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策嗎？
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飛機(jī)票報(bào)銷要取得什么憑證呢
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老師你好，民辦非企業(yè)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入什么科目
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發(fā)票開(kāi)出來(lái)了，然后不付全款，先付部分款項(xiàng)，這樣可以嗎
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老師那個(gè)不合規(guī)的發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增增填在啥位置??？
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借：所得稅費(fèi)用2178.75 遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2081.25 遞延所得稅負(fù)債172.5