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求最新的小微型企業(yè)企業(yè)所得稅的計算方式及稅率 要明細過程 計算過程 謝謝

2022-01-02 08:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-01-02 08:27

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè) 利潤100萬以內(nèi)的.利潤*12.5%*20% 利潤100-309萬之間的,比如180 100*12.5%*20%加80*50%*20%

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快賬用戶1588 追問 2022-01-02 10:44

個體戶可以給個體戶開專用發(fā)票嗎,我們是個體戶開機動車發(fā)票給對方 我們批發(fā)的 機動車發(fā)票一個票只能開一個車架號,我們可以申請專用發(fā)票開給對方?jīng)]事吧

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齊紅老師 解答 2022-01-02 10:45

你好,對方需要上牌嗎?對方需要上牌的話,你們應(yīng)該開的是機動車發(fā)票。

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快賬用戶1588 追問 2022-01-02 10:47

對方上牌的,我們現(xiàn)在的電動車是要車架號流轉(zhuǎn)才可以開,我們想開給個體戶 個體戶他們那邊就可以開零售 現(xiàn)在是我們直接開個體戶的零售麻煩 我想開專用發(fā)票給個體戶 就是不知道這樣會不會影響什么

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齊紅老師 解答 2022-01-02 10:50

也就是你們是一級銷售商,然后銷售給二級,二級再銷售給客戶,是這種情況嗎?

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快賬用戶1588 追問 2022-01-02 11:07

是的是這種情況 老師好優(yōu)秀

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齊紅老師 解答 2022-01-02 11:09

這種情況的話,你給對方開專票或者是普票都可以的。

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快賬用戶1588 追問 2022-01-02 11:15

開專用發(fā)票 他們也認證不了 這樣對他們好嗎

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齊紅老師 解答 2022-01-02 11:54

可以的 小規(guī)模收住專票可以

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