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21年12月份開具的新車專用增值稅發(fā)票可以放在22年進行抵扣企業(yè)所得稅和進賬么

2021-12-28 23:01
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-28 23:03

同學你好,21年12月份開具的新車專用增值稅發(fā)票,可以放在22年進賬,但不能進行抵扣22年企業(yè)所得稅。最好做在21年,22年計提折舊就行了。

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快賬用戶8195 追問 2021-12-28 23:05

是這樣的老師,本公司21年抵扣基本都已滿足了,但是4S店已經(jīng)在本月給我們開具了新車銷售增值稅專用發(fā)票,老板想讓我抵扣22的企業(yè)所得稅和進賬可以操作么

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齊紅老師 解答 2021-12-28 23:07

同學你好,可以操作,但是有風險,不稽查沒事,稽查就會罰款,交滯納金的。

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快賬用戶8195 追問 2021-12-28 23:10

老師可以麻煩告知有哪方面的風險嘛

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齊紅老師 解答 2021-12-28 23:12

同學你好,風險,就是稅務稽查就會罰款,交滯納金的。

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快賬用戶8195 追問 2021-12-28 23:13

具體的操作方法可以麻煩告知嘛,非常感謝

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齊紅老師 解答 2021-12-28 23:14

同學你好,具體做法就是說21月12月這張發(fā)票不入賬,22年1月份按1月的發(fā)票直接入賬就行了。

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快賬用戶8195 追問 2021-12-28 23:14

但是發(fā)票實際開具日期為12月份開具也是沒有問題的對么

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齊紅老師 解答 2021-12-28 23:16

同學你好,不對,有風險的。就是我說的上面的風險。

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同學你好,21年12月份開具的新車專用增值稅發(fā)票,可以放在22年進賬,但不能進行抵扣22年企業(yè)所得稅。最好做在21年,22年計提折舊就行了。
2021-12-28
你好,進項不認證就不用做在進項稅額里,發(fā)票如果入賬而沒有勾選認證的,可以做應交稅費---待認證進項稅額,可以的呢
2021-12-28
你好學員可以進行抵扣
2022-01-16
2020年12月收的增值稅專用發(fā)票進項,放到2021年2月在抵扣可以。已經(jīng)取消了發(fā)票的認證期限
2020-12-29
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