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請(qǐng)問我們公司在17年購了一臺(tái)叉車總價(jià)(含稅價(jià)):61500元,當(dāng)月做固定資產(chǎn)金額:525641.1元稅率17%稅額:8935.9元當(dāng)月已抵扣,現(xiàn)21年已折舊:49935.9元,后我們已已舊換新的方式購了一臺(tái)新叉車總價(jià)(含稅價(jià)):59800元,金額:52920.35稅率13%稅額:6879.65元,請(qǐng)問增值稅需要補(bǔ)稅嗎?然后賬務(wù)處理分錄要怎么寫呀?

2021-12-28 14:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-28 14:22

你好,你17買時(shí)增值稅已抵扣,不用管了.21年你用來換新的叉車,按換時(shí)的舊叉車作價(jià)的金額要補(bǔ)銷項(xiàng)稅.

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快賬用戶qtyk 追問 2021-12-28 16:23

舊叉車作價(jià)是指舊叉車固定資產(chǎn)原值52564.1-已折舊49935.9=2628.2元嗎?還是指新叉車總價(jià)59800-我們補(bǔ)的差價(jià):40000元=19800元呀

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-28 16:43

你好,你新叉車開票金額是多少?你支付給對(duì)方多少錢?

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