(1)交付商品 借:委托代銷商品-乙公司80000 貸:庫存商品80000 收到代銷清單 借:應收賬款113000 貸:主營業(yè)務收入100000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)13000 借:主營業(yè)務成本80000 貸:委托代銷商品-乙公司80000
1.甲公司委托乙公司代銷一批商品,商品協(xié)議價為200 000元,增值稅為26 000元,成本為150 000.元。乙公司取得代銷商品后,無論是否賣出、是否獲利,均與甲公司無關。乙公司將該批商品按230 000元的價格售出,收取增值稅29 900元,并按協(xié)議價給甲公司開來代銷清單。 要求:分別編制甲公司和乙公司的有關會計分錄。 2.甲公司委托乙公司代銷一批商品,商品售價40000元,增值稅5 200元,成本30 000元,乙公司按商品售價(不含稅)的8%收取手續(xù)費。乙公司將商品售出,并給甲公司開來代銷清單。 要求:分別編制甲公司和乙公司的有關會計分錄。 3.甲公司于2019年5月1日與乙公司簽訂協(xié)議,向乙公司銷售- -批商品,商品實際成本為500000元,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為600000元,增值稅為78 000元。協(xié)議規(guī)定,甲公司應于2019年10月1日將所售商晶回購,回購價為620000(不含增值稅稅額)。甲公司商品已發(fā)運,貨款已收到。 要求:編制甲公司的有關會計分錄。
甲公司委托乙公司代銷商品100件,成本為800元/件,單件協(xié)議價為1000元,增值稅稅率為13%,于1月16日發(fā)出商品,乙公司于3月2日將全部商品以單價2000元標準賣給丙公司并開出增值稅專用發(fā)票,3月10日向甲公司發(fā)出代銷清單,甲公司于3月20日開出增值稅專用發(fā)票,雙方于3月21日結款。要求:(1)編制甲公司在交付商品、收到乙公司發(fā)來的代銷清單時、結算貨款三個時點的會計分錄;(2)編制乙公司收到受托代銷商品、實際銷售商品、與甲公司結算貨款三個時點的會計分錄。
甲公司委托乙公司代銷商品100件,成本為800元/件,單件協(xié)議價為1000元,增值稅稅率為13%,于1月16日發(fā)出商品,乙公司于3月2日將全部商品以單價2000元標準賣給丙公司并開出增值稅專用發(fā)票,3月10日向甲公司發(fā)出代銷清單,甲公司于3月20日開出增值稅專用發(fā)票,雙方于3月21日結款。要求:(1)編制甲公司在交付商品、收到乙公司發(fā)來的代銷清單時、結算貨款三個時點的會計分錄;(2)編制乙公司收到受托代銷商品、實際銷售商品、與甲公司結算貨款三個時點的會計分錄。
甲、乙公司均為一般納稅人,增值稅率為13%。2020年3月6日甲公司委托乙公司銷售商品,合同規(guī)定,如果乙公司沒有將商品售出,可將商品退回甲公司,商品成本800萬元,協(xié)議價為不含增值稅額1000萬元,商品已發(fā)出。2020年6月8日乙公司實際銷售時開具增值稅發(fā)票上注明,售價240萬元,增值稅為31.2萬元,同日甲公司收到乙公司開來的代銷清單,注明已銷售代銷商品的20%,甲公司給乙公司開具增值稅發(fā)票,2020年6月28日收到貨款。要求:編制甲公司委托代銷的會計分錄。
甲、乙公司均為一般納稅人,增值稅率為13%。2020年3月6日甲公司委托乙公司銷售商品,合同規(guī)定,如果乙公司沒有將商品售出,可將商品退回甲公司,商品成本800萬元,協(xié)議價為不含增值稅額1000萬元,商品已發(fā)出。2020年6月8日乙公司實際銷售時開具增值稅發(fā)票上注明,售價240萬元,增值稅為31.2萬元,同日甲公司收到乙公司開來的代銷清單,注明已銷售代銷商品的20%,甲公司給乙公司開具增值稅發(fā)票,2020年6月28日收到貨款。要求:編制甲公司委托代銷的會計分錄。
問題款項支付的時候,稅金也支付了。所以等第二個月,稅金這個怎么做賬
當月專票不入賬,直接勾選進項。借主營業(yè)務成本-暫估,應交稅費-進項,進項稅額后面是什么明細名稱。貸方是應付賬款-暫估。月末稅金結轉。然后這個抵扣的稅金沖平了。但是等第二個月后,材料款項付了,沖紅暫估成本,這筆稅金又要怎么做賬。麻煩老師看一下,我這兩個問題
老師去年無形資產(chǎn)沒計提攤銷,今年會審時候把攤銷額在資產(chǎn)負債表里面減掉了,調整憑證沒做,這個調整分錄怎么做
請教老師,建筑勞務公司,小規(guī)模納稅人,去年年末工程總包方按合同額有20%尾款沒有結,對應這20%的發(fā)票也沒給對方開,所以年末賬上預留了這20%對應的人工成本沒有結轉,今年老板告知對方不給這20%了,這樣的沒結轉的人工成本該如何處理呢?今年也沒有業(yè)務,沒有收入。
老師,銷售固定資產(chǎn)設備如何做賬
老師,庫存商品建賬的時候少盤了 現(xiàn)在盤出來了,怎么做賬
你好老師,請問個稅關電腦,人員信息需要重新錄入嗎
24年代賬公司把非股東轉入的款項計入了實收資本,25年轉出了,記的其他應付款,付的營業(yè)賬簿印花稅分錄也沖紅了,但他沒更正24年財務報表年報,直接申請了營業(yè)賬簿印花稅退稅,沒有審批通過,營業(yè)賬簿印花稅交了10塊錢,現(xiàn)在如何處理,再沖銷那筆沖銷的分錄嗎
什么是暫估,該怎么做賬,怎么寫分錄
郭老師,問一下季度利潤表里的本期金額和本年累計金額怎么填?
請問第二小問呢
結算貨款 借:銀行存款113000 貸:應收賬款113000 乙公司收到受托商品 借:庫存商品100000 貸:受托代銷商品-甲公司100000 出售 借:銀行存款226000 貸:主營業(yè)務收入200000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)26000 借:主營業(yè)務收入-代銷商品成本100000 貸:庫存商品100000 結算貨款 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)13000 貸:受托代銷商品款13000 借:受托代銷商品款113000 貸:銀行存款113000