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演示賬套

A 公司為我國一家居民企業(yè)，經(jīng)營狀況良好，目前準(zhǔn)備擴大規(guī)模，在中國境內(nèi)增設(shè)一家公司 B 公司（預(yù)計 B 公司的生命周期為 5 年）。A 公司適用 25％的企業(yè)所得稅稅率。A 公司可以選擇將 B 公司設(shè)為子公司（若將 B 公司設(shè)立為子公司，則 B 公司也適用 25％的企業(yè)所得稅稅率），也可以設(shè)為分公司?，F(xiàn)有兩種情形：情形一：A 公司在 B 公司設(shè)立后 5 年內(nèi)每年均盈利，每年應(yīng)納稅所得額均為 1200 萬元；B 公司在設(shè)立后 5 年內(nèi)前 2 年虧損，后 3 年盈利，5 年內(nèi)各年應(yīng)納稅所得額分別為-1000 萬元、-800 萬元、600 萬元、800 萬元、1000 萬元。情形二：A 公司在 B 公司設(shè)立后 5 年內(nèi)前 2 年虧損，后 3 年盈利，5 年內(nèi)各年應(yīng) 納稅所得額分別為 -10000 萬元、-8000 萬元、6000 萬元、8000 萬元、10000 萬元；B 公司在設(shè)立后 5 年內(nèi)每年均盈利，每年應(yīng)納稅所得額均為 120 萬元。要求： 1．區(qū)分分公司與子公司的企業(yè)所得稅稅收政策。 2．設(shè)計分公司與子公司選擇的納稅籌劃思路。 3．題目中每個情形下

2021-12-26 11:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-26 14:15

情形?一，交納的所得稅為 1年-2年，不繳納 3-5年，繳納(-1000-800%2B600%2B800%2B1000)*25%%2B1200*5*25%=1650 情形二，交納的所得稅為 (-10000-8000%2B6000%2B8000%2B10000)*25%%2B120*5*5% 情形二，可以享受小微企業(yè)?優(yōu)惠，那么交的稅?更少