8月某公司銷售了100 000噸巴氏殺菌羊乳.其主營業(yè)務成本為60000萬元，農(nóng)產(chǎn)品耗用率為60%，原乳單耗數(shù)量為1.08原乳平均購買價為4000元/噸。9月.公司 購進10000噸原乳，每噸的購買價為6000元，其中一半直接對外銷售，但在銷售過程中損耗了200噸。另一半全部耗用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，但未構成貨物實體根據(jù)上述資料計算下列問題，每向均需計算出合計數(shù)1)該企業(yè)在投入產(chǎn)出法下可以抵扣的增值稅進項稅額2）該企業(yè)在成本法下可以抵扣的增值稅進項稅額 3)納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品直接對外銷告的，當期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額4）納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構成貨物實體的，當期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額

老師，您好，我們公司是外貿(mào)企業(yè)，采購的一些產(chǎn)品過期了，采購時產(chǎn)生的成本20萬元，進項稅2.6萬元，其中一半低價處理買給客戶2萬元，產(chǎn)生銷項稅0.26萬元，另一半直接賣不出去了，請問這種情況怎么做賬處理呢

2.甲公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售AB兩種產(chǎn)品，A產(chǎn)品采用一般計稅方式，稅率13%，B產(chǎn)品采取簡易計稅方式，稅率3%。本月甲公司發(fā)生以下業(yè)務：(1)為營銷部購買商務車一輛33.9萬元，其中不含稅金額30萬元，進項稅麟3.9萬元；2)為外縣營銷區(qū)域租用公寓四套，租期一年，租金21.8萬元，其中進項稅額1.8萬元租公寓三間為營銷中心辦公室，一間為營銷人員居住。本月A產(chǎn)品車間購買鋼材500噸，金額169.5萬元，其中進項稅額19.5萬元；B產(chǎn)品間調(diào)撥使用A車間水泥350噸，調(diào)撥成本10萬元。4)本月銷售A產(chǎn)品1200噸，實現(xiàn)含稅收入113萬元，銷售B產(chǎn)品2100噸，實現(xiàn)含稅收入206萬元。以上業(yè)務供應商均為一般納稅人，均取得了供應商開具的增值稅專用發(fā)票，當月不能抵扣的進項直接計入相關資產(chǎn)成本，無需按轉(zhuǎn)出處理，不考慮其他因素。要求（金額用萬元，保留兩位小數(shù)）：-2-

2.甲公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售AB兩種產(chǎn)品，A產(chǎn)品采用一般計稅方式，稅率13%，B產(chǎn)品采取簡易計稅方式，稅率3%。本月甲公司發(fā)生以下業(yè)務：(1)為營銷部購買商務車一輛33.9萬元，其中不含稅金額30萬元，進項稅麟3.9萬元；2)為外縣營銷區(qū)域租用公寓四套，租期一年，租金21.8萬元，其中進項稅額1.8萬元租公寓三間為營銷中心辦公室，一間為營銷人員居住。本月A產(chǎn)品車間購買鋼材500噸，金額169.5萬元，其中進項稅額19.5萬元；B產(chǎn)品間調(diào)撥使用A車間水泥350噸，調(diào)撥成本10萬元。4)本月銷售A產(chǎn)品1200噸，實現(xiàn)含稅收入113萬元，銷售B產(chǎn)品2100噸，實現(xiàn)含稅收入206萬元。以上業(yè)務供應商均為一般納稅人，均取得了供應商開具的增值稅專用發(fā)票，當月不能抵扣的進項直接計入相關資產(chǎn)成本，無需按轉(zhuǎn)出處理，不考慮其他因素。要求（金額用萬元，保留兩位小數(shù)。1計算甲公司本月應進項稅額轉(zhuǎn)出金額。2計算甲公司本月允許抵扣的進項稅額。3計算甲公司本月應繳納的增值稅

2.甲公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售AB兩種產(chǎn)品，A產(chǎn)品采用一般計稅方式，稅率13%，B產(chǎn)品采取簡易計稅方式，稅率3%。本月甲公司發(fā)生以下業(yè)務：(1)為營銷部購買商務車一輛33.9萬元，其中不含稅金額30萬元，進項稅麟3.9萬元；2)為外縣營銷區(qū)域租用公寓四套，租期一年，租金21.8萬元，其中進項稅額1.8萬元租公寓三間為營銷中心辦公室，一間為營銷人員居住。本月A產(chǎn)品車間購買鋼材500噸，金額169.5萬元，其中進項稅額19.5萬元；B產(chǎn)品間調(diào)撥使用A車間水泥350噸，調(diào)撥成本10萬元。4)本月銷售A產(chǎn)品1200噸，實現(xiàn)含稅收入113萬元，銷售B產(chǎn)品2100噸，實現(xiàn)含稅收入206萬元。以上業(yè)務供應商均為一般納稅人，均取得了供應商開具的增值稅專用發(fā)票，當月不能抵扣的進項直接計入相關資產(chǎn)成本，無需按轉(zhuǎn)出處理，不考慮其他因素。要求（金額用萬元，保留兩位小數(shù)）：1計算甲公司應轉(zhuǎn)出的進項稅額2計算甲公司本月允許抵扣的進項稅額3計算甲公司本月應繳納的增值稅