2.借原材料5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)6500 貸應(yīng)付票據(jù)5650

3借應(yīng)收賬款1412500 貸主營業(yè)務(wù)收入1250000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅162500

借稅金及附加750000 貸庫存商品7500000

借稅金及附加125000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅125000

4借應(yīng)付票據(jù)5650 貸銀行存款5650

5.借固定資產(chǎn)903000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)117000 貸銀行存款1020000

6.借原材料160000*0.91=145600 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額14400 貸銀行存款160000

7借委托加工物資130000 貸原材料130000

借委托加工物資 50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)6500 貸銀行存款56500

代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （130000+50000）/（1-0.1）*0.1=20000 借委托加工物資20000 貸銀行存款20000

借庫存商品200000 貸委托加工物資200000

借銀行存款226000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅26000

借主營業(yè)務(wù)成本200000 貸庫存商品200000

8.借應(yīng)收賬款650000 貸主營業(yè)務(wù)收入650000

借主營業(yè)務(wù)成本400000 貸庫存商品400000

借其他應(yīng)收款18000 應(yīng)交稅費(fèi)-出口抵減內(nèi)銷8000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅26000

9.借固定資產(chǎn)清理4000000 累計(jì)折舊11000000 貸固定資產(chǎn)15000000

借固定資產(chǎn)清理60000 貸銀行存款60000

借銀行存款1090000 貸固定資產(chǎn)清理1000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅90000

10借銀行存款206000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅6000