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演示賬套

老師請問月末把收入，費(fèi)用等轉(zhuǎn)入本年利潤里，那本年利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？麻煩老師詳細(xì)解答一下

2021-12-23 10:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-23 10:08

你好，一般損益結(jié)轉(zhuǎn)完本年利潤，在年末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

快賬用戶5550 追問 2021-12-23 10:11

年末把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，那到時候未分配利潤怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，還有所說的提取盈余公積又是什么又是怎么做分錄的？麻煩老師詳細(xì)解答

齊紅老師解答 2021-12-23 10:15

你好，你們是上市公司嗎

齊紅老師解答 2021-12-23 10:16

如果不是，通常小企業(yè)不提取這些盈余公積的

齊紅老師解答 2021-12-23 10:17

提取法定盈余公積的會計分錄為：1、計提時：借：利潤分配——提取法定盈余公積，貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時：借：利潤分配——未分配利潤，貸：利潤分配——提取法定盈余公積。提取任意盈余公積：借：利潤分配－提取任意盈余公積；貸：盈余公積－任意盈余公積。提取公益金：借：利潤分配－提取公益金（提取比例為5％至10％）；貸：盈余公積－公益金。

快賬用戶5550 追問 2021-12-23 10:25

老師我們不是上市公司你的意思也就是說不是上市公司到年底只需要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配就完事了嗎？那掙得錢是不是都在利潤分配中顯示了呀，那如果年底股東分錢的時候分錄怎么寫呢？

齊紅老師解答 2021-12-23 12:41

分配時借利潤分配貸應(yīng)付利潤借應(yīng)付利潤貸銀行存款個稅