你好：小微企業(yè)免征所得稅及增值稅銷項(xiàng)稅是不是還是要先計提，借：應(yīng)收帳款貨：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)時借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸：營業(yè)外收入，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)時借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：營業(yè)外收入，對嗎？謝謝

延期付款利息屬于價外費(fèi)用，需要交納增值稅 憑證是借：財務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 憑證分錄對嗎 ？以及那這筆需要并入納稅所得 繳納企業(yè)所得稅嗎？

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老師，企業(yè)無息借款給無關(guān)聯(lián)公司和個人需要視同銷售貸款服務(wù)繳納增值稅對吧？然后因?yàn)闆]有收到利息，所得稅不用視同銷售，那會計分錄是不是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 借: 財務(wù)費(fèi)用 貸 : 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅？

老師小規(guī)模納稅人，當(dāng)月開普票超過30萬增值稅全額繳納，做會計憑證的時候發(fā)生業(yè)務(wù)的憑證已經(jīng)做了借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，那當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)時候要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅嗎？