Q
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2020年8月末固定資產(chǎn)賬面余額為2000萬元,第四季度該公司發(fā)生的固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下(1)10月8日,甲公司購入一臺不需要安裝的M生產(chǎn)設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元,增值稅稅額為13萬元,全部款項以銀行存款支付,該設(shè)備預(yù)計可使用年限為5年,預(yù)計凈殘值為4萬元,采用雙倍余額遞減法計提折舊(2)11月2日,甲公司對其一條原價為200萬元生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造,已計提折舊120萬元,改造過程中發(fā)生支出70萬元,以銀行存款支付,被替換部件的賬面價值為10萬元。(3)12月5日,甲公司某倉庫因雷電引起火發(fā)生毀損,該倉庫原價為400萬元,已計提折舊100萬元,己計提減值準(zhǔn)備20萬元,其殘料估計價值為5萬元,殘料已驗收入庫,發(fā)生的清理費用2萬元,以銀行存款支付,經(jīng)保險公司核定應(yīng)賠償損失150萬元,尚未收到款,假設(shè)以上均不考慮增值稅(4)12月末,甲公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,發(fā)現(xiàn)知缺一臺筆記本電腦,原價為1萬元,已計提折舊0.6萬元,購入時增值稅稅額為0.13萬元,經(jīng)查實應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人賠償0.1萬元要求:寫會計分錄
2021-12-19 14:49
2021-12-19 16:04
你好需要計算做好了給你
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
我們銷售給客戶的產(chǎn)品發(fā)票已開，客戶說部分質(zhì)量有問題，索賠款開了3萬多的收據(jù)給我們?nèi)胭~，我們要求開發(fā)票不要收據(jù)，對方說收據(jù)可以入賬的，做營業(yè)外支出，問這符合正常操作嗎
-
金額都一致，需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎
-
老師，一般納稅人，出售2021年購進(jìn)的固定資可以享受3%減按2%嗎
-
開“不征稅”發(fā)票，必須是先收到預(yù)付款，才能開“不征稅”發(fā)票嗎？
-
個體工商戶的稅務(wù)怎么申報
-
個稅怎么申報的有流程嗎？
-
個人所得稅申報流程是什么
-
請樸老師解答，請問老師，這題中，應(yīng)收票據(jù)減少20萬，那對應(yīng)的應(yīng)該也是銀行存款減少，應(yīng)付職工薪酬減少也是對應(yīng)的銀行存款，預(yù)收賬款增加也是對應(yīng)的銀行存款，這三都涉及到經(jīng)營活動的現(xiàn)金流，為什么還要算這三，怎么理解，其它我理解的是沒有涉及現(xiàn)金流，所以得調(diào)整
-
退稅的整個流程，以及如何把貨物包裝成能退稅的
-
老師我們企業(yè)一般納稅人變成農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額核定扣除辦法的納稅人，那銷售時開出的發(fā)票怎么抵扣自開的收購小票呀
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
1借固定資產(chǎn)100 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項13 貸銀行存款113
2.借在建工程80 累計折舊120 貸固定資產(chǎn)200
借在建工程70 貸銀行存款70
借營業(yè)外支出10 貸在建工程10
借固定資產(chǎn)140 貸在建工程140
3.借固定資產(chǎn)清理280 累計折舊100 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20 貸固定資產(chǎn)400
借原材料5 貸固定資產(chǎn)清理5
借固定資產(chǎn)清理2 貸銀行存款2
借其他應(yīng)收款150 貸固定資產(chǎn)清理150
借營業(yè)外收入282-155=127 貸固定資產(chǎn)清理127