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1.資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)整：如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)與期末余額、期初數(shù)與上年年末余額存在差異，首先需要仔細(xì)檢查差異產(chǎn)生的原因。這可能是因?yàn)橛涗涘e(cuò)誤、遺漏或新業(yè)務(wù)的添加等因素造成的。在找到具體原因后，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對(duì)差異進(jìn)行調(diào)整。 2.直接調(diào)整法：如果差異較小，可以直接在資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)行調(diào)整。例如，如果期末余額比期末數(shù)小，可以在資產(chǎn)負(fù)債表的相應(yīng)資產(chǎn)或負(fù)債科目上直接減去差異金額。反之，如果期末余額比期末數(shù)大，則直接加上差異金額。 3.追溯調(diào)整法：如果差異較大或影響重大，可能需要采用追溯調(diào)整法。追溯調(diào)整意味著對(duì)過去的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修正，以使其符合當(dāng)前的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定。這通常涉及到對(duì)過去的會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行修改，并重新編制過去的財(cái)務(wù)報(bào)表。 4.與審計(jì)師溝通：在進(jìn)行任何資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整之前，建議與負(fù)責(zé)審計(jì)的公司或會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行溝通。他們可以提供有關(guān)調(diào)整的指導(dǎo)和建議，確保調(diào)整的正確性和合規(guī)性。 5.記錄調(diào)整原因和過程：在進(jìn)行調(diào)整時(shí)，務(wù)必記錄調(diào)整的原因和過程。這將有助于確保未來的財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況，并為審計(jì)提供充分的證據(jù)支持。 6.確保調(diào)整的合法性和合規(guī)性：所有調(diào)整必須符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求。

2024-01-05

快賬用戶9247 追問 2021-12-18 11:08

資產(chǎn)期末數(shù)-30910.46 負(fù)債期末數(shù)-136465 當(dāng)時(shí)憑證沖減了個(gè)預(yù)收394750

齊紅老師解答 2021-12-18 11:10

您好，那您看下是否有成本費(fèi)用類在貸方發(fā)生額？

快賬用戶9247 追問 2021-12-18 11:15

發(fā)不了圖片？

齊紅老師解答 2021-12-18 11:15

您好，您的分錄有錯(cuò)誤導(dǎo)致

快賬用戶9247 追問 2021-12-18 11:19

老師幫忙看下

齊紅老師解答 2021-12-18 11:26