某縣城的某化妝品有限公司是一個(gè)從事化妝品生產(chǎn)進(jìn)口和銷(xiāo)售的企業(yè)。該公司為增值稅一般納稅人。該化妝品公司2020年12月的主要購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)如下:1從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品，海關(guān)核定的到岸價(jià)格折合人民幣為80萬(wàn)元，公司按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅和增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。2.從國(guó)內(nèi)其他企業(yè)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用的原料、生產(chǎn)用電力、生產(chǎn)用水、生產(chǎn)用包裝機(jī)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明增值稅稅額共40萬(wàn)元。3從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)化妝品，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用收購(gòu)憑證注明收購(gòu)金額為5萬(wàn)元。4.公司將進(jìn)口化妝品的80%與國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)的原料及農(nóng)產(chǎn)品重新加工成成套化妝品，當(dāng)月銷(xiāo)售給其他商場(chǎng)并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)收不含稅銷(xiāo)售額700萬(wàn)元，由于月底前收回了全部貨款。給購(gòu)貨方2%的折扣，實(shí)收貨款686萬(wàn)元;直接銷(xiāo)售給消費(fèi)者個(gè)人，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額50萬(wàn)元;其余作為職工福利發(fā)放給職工個(gè)人，按同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算的不含增值稅的銷(xiāo)售價(jià)格為60萬(wàn)元，其生產(chǎn)成本為40萬(wàn)元。已知:化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為25%，成本利潤(rùn)率5%，所有扣稅憑證均通過(guò)了稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
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庫(kù)存現(xiàn)金是負(fù)數(shù)，是賬做錯(cuò)了吧，可以核對(duì)一下現(xiàn)金明細(xì)賬，把做錯(cuò)的更正~ 油有做錯(cuò)，就是之前沒(méi)建賬，后來(lái)開(kāi)始建賬，不知道現(xiàn)金有多少，然后有貸現(xiàn)金的科目，也沒(méi)從銀行中提現(xiàn)
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老師新建賬的公司，做賬的時(shí)候庫(kù)存現(xiàn)金是負(fù)數(shù)怎么辦
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老師，在資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整涵蓋期間這節(jié)，調(diào)整事項(xiàng)訴訟判決下達(dá)，之前計(jì)提了借營(yíng)業(yè)外支出貸預(yù)計(jì)負(fù)債，后來(lái)判決下達(dá)后又把預(yù)計(jì)負(fù)債轉(zhuǎn)到了其他應(yīng)付款里，然后支付對(duì)方企業(yè)了，考慮當(dāng)期所得稅時(shí)，（題目也說(shuō)了預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除），我的疑問(wèn)是預(yù)計(jì)負(fù)債已經(jīng)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款了，不存在了吧，考慮當(dāng)期所得稅時(shí)為什么還要考慮呢，麻煩老師解答一下
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2018 年 1 月 1 日， X 金屬期貨合同的公允價(jià)值為 0。被套期項(xiàng)目， X 金屬存貨的賬面價(jià)值和成本均為 1260 萬(wàn)元。2018 年 1 月 31 日 X 金屬期貨合同的公允價(jià)值上漲了百 25 萬(wàn)元 X 金屬存貨的公允價(jià)值下降了 25 萬(wàn)元。2018 年 2 月 28 日， X 金屬期貨合同公允價(jià)值下降了 15 萬(wàn)元， X 金屬存貨的公允價(jià)值上升了 15 萬(wàn)元。當(dāng)日，甲公司將 X 金屬存貨以 1300 萬(wàn)元的價(jià)格出售，符合套期有效性的要求。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)出售該被套期項(xiàng)目產(chǎn)生的損益影響為多少？甲公司應(yīng)出售該存貨產(chǎn)生的損益影響多少？
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老師，19年收入6000，，20年收入9000，求增長(zhǎng)率是?6000還是?9000，為啥
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2014年總公司無(wú)償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒(méi)有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問(wèn)本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)局說(shuō)看不來(lái)我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫(xiě) 只在營(yíng)業(yè)外收入 填寫(xiě)了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬(wàn)還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說(shuō)是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過(guò)500萬(wàn)銷(xiāo)售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開(kāi)出去發(fā)票嗎？我們是自己買(mǎi)的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來(lái)砂石
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(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的關(guān)稅稅額(2)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額(3)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的增值稅稅額(4)計(jì)算該公司當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(5)計(jì)算該公司當(dāng)月發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額(7)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額(8)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅稅額(9)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加額
需要計(jì)算做好了給你
1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的關(guān)稅稅額 80*25%=20
(2)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額 （80+20）/（1-0.15）*0.15=17.65
3)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的增值稅稅額 （80+20）/（1-0.15）*0.13=15.29
(4)計(jì)算該公司當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 40+5*0.1+15.29=55.79
5)計(jì)算該公司當(dāng)月發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額( 700*0.13+60*0.13+50/1.13*0.13=104.55
(6)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額 104.55-55.79=48.76
(7)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額 （700+60）*0.15+50/1.13*0.15=120.64
8)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅稅額 （48.76+120.64）*0.07=11.858
9)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加額 （48.76+120.64）*0.03=5.082