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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，行政單位用預(yù)算內(nèi)資金以直接支付方式歸還借款，這樣做對(duì)嗎？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款；預(yù)算會(huì)計(jì)：借：行政支出，貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入，年終發(fā)現(xiàn)財(cái)政撥款收入與財(cái)政撥款預(yù)算收入有差額，請(qǐng)問(wèn)對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)有什么影響嗎？

2021-12-16 10:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-16 17:24

同學(xué)你好，如果發(fā)生借款時(shí)沒(méi)有做待償債凈資產(chǎn)，也只能按你說(shuō)的做了，貸方其他應(yīng)付款合適

快賬用戶3470 追問(wèn) 2021-12-16 17:52

老師，那我這樣做對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2021-12-16 17:55

你們是債權(quán)人還是債務(wù)人

快賬用戶3470 追問(wèn) 2021-12-16 18:20

我們單位借給別人

快賬用戶3470 追問(wèn) 2021-12-16 18:22

我們用預(yù)算資金借給別人，后來(lái)專項(xiàng)資金（也是預(yù)算內(nèi)資金）到賬了，以直接支付的方式歸還借款。

齊紅老師解答 2021-12-16 18:39

前兩個(gè)分錄沒(méi)問(wèn)題，第三個(gè)分錄直接支付方式付給誰(shuí)

快賬用戶3470 追問(wèn) 2021-12-16 19:10

抵消借款

齊紅老師解答 2021-12-16 19:15

直接支付收款人是誰(shuí)

快賬用戶3470 追問(wèn) 2021-12-16 20:02

意思是暫時(shí)用單位的一個(gè)專項(xiàng)指標(biāo)借出，現(xiàn)在上面撥款來(lái)了，核銷借款，并支付專項(xiàng)款項(xiàng)。

齊紅老師解答 2021-12-16 20:14

如果不需要合作社再還你們就按你那樣寫的做

快賬用戶3470 追問(wèn) 2021-12-16 21:05

對(duì)，拿撥來(lái)的錢抵消合作社的借款，不需要合作社歸還了，再用撥來(lái)的錢支付之前的?？睿?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)貸方?jīng)]用到財(cái)政撥款收入科目，所以財(cái)政撥款收入和財(cái)政撥款預(yù)算收入有差額，有差額影響什么嗎？

齊紅老師解答 2021-12-16 21:36

第二大類增加借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用貸累計(jì)盈余，第三大類增加借累計(jì)盈余貸財(cái)政撥款收入，累計(jì)盈余是一個(gè)過(guò)渡科目，這樣你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用和財(cái)政撥款收入就全了，用累計(jì)盈余科目是我想到的比較合適的一個(gè)科目

同學(xué)你好，如果發(fā)生借款時(shí)沒(méi)有做待償債凈資產(chǎn)，也只能按你說(shuō)的做了，貸方其他應(yīng)付款合適

2021-12-16

你好，同學(xué)。借，在建工程貸，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用。你要計(jì)在建工程，就不能放費(fèi)用

2023-01-07

學(xué)員您好，借方“應(yīng)收”不正確，應(yīng)該為“預(yù)付賬款”，預(yù)算會(huì)計(jì)貸方不正確，應(yīng)該是“財(cái)政撥款預(yù)算收入”，明年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)沖預(yù)付賬款

2020-12-29

您好，同學(xué)請(qǐng)稍后，老師正在解答

2022-12-14

同學(xué)您好。根據(jù)您的分錄描述，應(yīng)該是上一個(gè)分錄針對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是計(jì)提，借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用等貸：其他應(yīng)付款。而計(jì)提過(guò)后，就設(shè)計(jì)支付，則：支付的時(shí)候：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是：借：其他應(yīng)付款貸：財(cái)政撥款收入；預(yù)算會(huì)計(jì)是：借：其他支出貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入；因?yàn)橹С?，預(yù)算會(huì)計(jì)需要做支出的科目。滿意請(qǐng)結(jié)束并評(píng)價(jià)，給個(gè)五星，謝謝乖乖了。

2021-07-05

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