我建筑公司A項目一般計稅項目，工程價款100萬，本月開出100萬銷售發(fā)票，本月收到個人去稅務局代開的工程服務發(fā)票20萬，請問這20萬可以差額計稅嗎？求建筑公司本月該交納稅款金額及賬務處理
你好不可以的， 你是一般計稅的，100萬除以1.09乘以9%減去你的進項， 這個進項得是專票才行。
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有一問題，老師，建筑服務包清工，簡易計稅，這個月我開了100萬銷項發(fā)票，勞務公司給我了80萬人工費（稅率1%），那本月應納稅額=（100-80）*3%/1.03對嗎？
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老師，我們一般納稅人，收到建筑勞務發(fā)票20萬，備注有工程名稱，我們沒有開對應項目工程服務9%發(fā)票出去，沒法入成本，那我們可以開這個項目3%勞務發(fā)票出去給客戶，沖掉這筆金額嗎
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我建筑公司A項目一般計稅項目，工程價款100萬，本月開出100萬銷售發(fā)票，本月收到個人去稅務局代開的工程服務發(fā)票20萬，請問這20萬可以差額計稅嗎？求建筑公司本月該交納稅款金額及賬務處理
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北京某建筑公司為增值稅一般納稅人2019年8月業(yè)務如下，天津B項目是甲供工程，本月收到工程款開出普通發(fā)票金額100萬元，稅率3%稅額3萬，2.石家莊d項目是新項目，本月收到甲方預存工程款，開出專用發(fā)票金額3,000萬元，稅率9%，稅額270萬。將工程部分項目分包，本月支付分包款取得專用發(fā)票金額500萬元，稅率9%，稅額45萬元，要求做出相關業(yè)務的會計分錄。
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1．某建筑公司為增值稅一般納稅人，2022年5月承接 A 工程項目，采用一般計稅方法計稅。5月30日發(fā)包方按照進度支付不含稅工程價款200萬元， A 工程當月發(fā)生工程成本100萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，稅額為6.5萬元。計算 A 工程當月應納增值稅及其附加稅費金額。
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分包出去的這部分不可以差額計稅嗎
不可以差額交稅的。
分包這部分不是我們的收入，如果不可以差額計稅，那不是上重復的稅了嗎？之前聽老師說過分包部分可以差額計稅，不太明白怎么回事？
不重復的，你們是總包，你們接到了工程，又讓個人給你們開發(fā)票，個人開不了專票，所以他你就沒法抵扣增值稅，不是所有的都可以差額交稅，只有簡易計稅的才可以差額交稅。你們是包工包料的，你有材料13%的，你可以用這一部分來抵扣增值稅，沒有的取不到發(fā)票的，那就沒法抵扣，多交稅，全額繳納，按照你的銷售來繳納就行。