老師你好，麻煩問一下當(dāng)年的成本費(fèi)用發(fā)票無(wú)法按時(shí)取得，年底做暫估入賬，次年5月31日匯算清繳結(jié)束前拿到發(fā)票，沖暫估成本費(fèi)用，這樣處理是否正確？是否會(huì)有風(fēng)控？
你好 可以啊，這個(gè)匯算清繳之前拿到發(fā)票就可以的 這個(gè)是稅務(wù)局允許的
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老師，如果上一年12月份開具的發(fā)票是提前開具的，它真實(shí)的結(jié)算時(shí)間是來(lái)年2月份，在2月份把提前開的紅沖了，然后按正確的時(shí)間重新開發(fā)票，匯算清繳時(shí)，是否可以做調(diào)減收入處理？ 另外提前開具的這部分成本票還沒到，上一年12月份時(shí)暫時(shí)做的成本暫估，所以如果把這部分收入調(diào)減的話，也就不用暫估了，匯算清繳時(shí)，可以這樣嗎？
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老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？
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老師你好，麻煩問一下當(dāng)年的成本費(fèi)用發(fā)票無(wú)法按時(shí)取得，年底做暫估入賬，次年5月31日匯算清繳結(jié)束前拿到發(fā)票，沖暫估成本費(fèi)用，這樣處理是否正確？是否會(huì)有風(fēng)控？
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老師，請(qǐng)問當(dāng)年的成本發(fā)票無(wú)法按時(shí)取得，年底做暫估入賬，次年5月31日匯算清繳結(jié)束前取得了部分發(fā)票，但款已全部付清，請(qǐng)問匯算清繳未拿到的發(fā)票還要調(diào)增嗎？
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“一般情況下，到次年5月31日匯算清繳前沒有取得發(fā)票的不能稅前扣除，就要調(diào)整增加利潤(rùn)額，計(jì)算交企業(yè)所得稅了。并且最好紅沖掉，如果不紅沖掉的話，以后稽查時(shí)存在補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險(xiǎn)的?！崩蠋熯@里說(shuō)的“紅沖掉”如果當(dāng)時(shí)是暫估的商品結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要把暫估商品紅沖嗎
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那么后期會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)呢？
不會(huì)啊，這個(gè)是稅務(wù)局他自己說(shuō)的
這是稅法上的不是稅務(wù)局自己說(shuō)的吧
稅務(wù)局肯定是根據(jù)稅法說(shuō)的啊
那么次年沖回的暫估成本費(fèi)用，并取得發(fā)票是計(jì)入當(dāng)年的成本費(fèi)用還是用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目調(diào)整計(jì)入上年度的成本費(fèi)用呢？
要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的
小規(guī)模沒有這個(gè)科目，意思就是調(diào)整并計(jì)入上年度的成本費(fèi)用對(duì)嗎？
你前面沒有說(shuō)你沒有這個(gè)科目的
小規(guī)模沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，只能通過利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)進(jìn)行核算調(diào)整不對(duì)嗎？
你只能通過未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整的
發(fā)票是次年5月31日開具并取得的，但是上年的成本費(fèi)用，這個(gè)可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)核算進(jìn)上年的成本費(fèi)用嗎？
你這個(gè)問題之前有回答的了
這樣操作可以的是吧
是的，這樣操作是可以的