同學(xué)您好,您實(shí)際發(fā)生的正常記入,只是在算加計(jì)扣除的時(shí)候,只可以80%的加計(jì)扣除
老師,關(guān)于研發(fā)支出“委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定,按照實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用總額。”請(qǐng)問,另外的20%記什么科目。能把還支出涉及的完整分錄寫一下嗎?
二、特別事項(xiàng)的處理 財(cái)稅(2015)119號(hào)的特別事項(xiàng)優(yōu)惠力度是:加計(jì)扣除75%還是加計(jì)100扣除???? 1.企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除,受托方不得再進(jìn)行加計(jì)扣除。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定。
請(qǐng)問老師,我公司屬于、信息、技術(shù)服務(wù)企業(yè),主營(yíng)軟件產(chǎn)品銷售。外聘研發(fā)公司為我公司研發(fā)軟件,我公司支付費(fèi)用,該軟件的所有權(quán)、著作權(quán)(已申請(qǐng)下發(fā)了)歸我公司,我公司無(wú)研發(fā)人員,純屬外聘團(tuán)隊(duì)為公司研發(fā)軟件。 我的問題是,我公司是否可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的政策?是否按如下政策操作呢? 2018年1月1日至2023年12月31日期間,企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)的,按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 3.企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除。無(wú)論委托方是否享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策,受托方均不得加計(jì)扣除。
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除的:1.委托外部研究開發(fā)費(fèi)用是指企業(yè)委托境內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用(研究開發(fā)活動(dòng)成果為委托方企業(yè)擁有,且與該企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)緊密相關(guān))。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定,按照實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用總額。 請(qǐng)問:收到受托方開給我司的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票,我可以入賬“研發(fā)支出——費(fèi)用化支出——委托研發(fā)費(fèi)用 ——**項(xiàng)目”這個(gè)科目并在年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行加計(jì)扣除嗎? 這種情況下是否一定要獲得受托方提供的《委托研發(fā)“研發(fā)支出”輔助賬》呢?
請(qǐng)問老師,我公司屬于、信息、技術(shù)服務(wù)企業(yè),主營(yíng)軟件產(chǎn)品銷售。外聘研發(fā)公司為我公司研發(fā)軟件,我公司支付費(fèi)用,該軟件的所有權(quán)、著作權(quán)(已申請(qǐng)下發(fā)了)歸我公司,我公司無(wú)研發(fā)人員,純屬外聘團(tuán)隊(duì)為公司研發(fā)軟件。 我的問題是,我公司是否可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的政策?是否按如下政策操作呢? 2018年1月1日至2023年12月31日期間,企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)的,按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 3.企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除。無(wú)論委托方是否享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策,受托方均不得加計(jì)扣除。
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納? 全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
在2023年3月購(gòu)買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來(lái)檢查,該怎么說(shuō)明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過(guò)發(fā)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
這道題麻煩哪位老師給看下
是該項(xiàng)的80%乘以(1+75%)扣除嗎?
是的,今年制造業(yè)可以加計(jì)100%扣除了