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(一)資料:甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,商品銷(xiāo)售價(jià)格不含增值稅,在確認(rèn)銷(xiāo)售收入時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。2019年6月份甲公司發(fā)生如下部分業(yè)務(wù):(1)6月5日,將部分產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本公司職工,其中生產(chǎn)工人100件,行政管理人員30件,該產(chǎn)品每件市場(chǎng)價(jià)格為500元(與計(jì)稅價(jià)格一致);(2)6月8日,采用商業(yè)匯票結(jié)算方式向A公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品50件,價(jià)款125000元,增值稅16250元,用銀行存款墊付運(yùn)雜費(fèi)等545元(含增值稅45元),收到為期3個(gè)月的銀行承兌匯票一張;(3)6月10日,以現(xiàn)金支付新產(chǎn)品宣傳費(fèi)用3000元(不考慮增值稅);(4)6月13日,采用賒銷(xiāo)方式向B公司銷(xiāo)售乙產(chǎn)品30件,價(jià)款60000元,增值稅7800元,付款條件為:<tex>2/10.1/20,\n330</tex>(按不含稅價(jià)款計(jì)算),甲公司估計(jì)B公司很可能在20天內(nèi)付款;(5)6月31日,收到B公司支付的乙產(chǎn)品貨款。

2021-12-11 14:46
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2021-12-11 15:03

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