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演示賬套

你好，我們公司8月份抵扣了一份發(fā)票，現(xiàn)在要退回去那個(gè)發(fā)票，我這邊購進(jìn)方申請紅字信息表，是不是就要我開紅字發(fā)票？給是我這邊開了紅字信息表，銷售方開紅字發(fā)票

2021-12-10 17:37

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-12-10 17:39

1，購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在開票軟件中申請開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，申請時(shí)選擇【購買方申請，已抵扣】，無需填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【信息表】-【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開】上傳完成后，信息表描述為【審核通過】，方可將信息表或信息表編號(hào)交付銷售方，銷售方通過【導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載信息表】方式開具對應(yīng)紅字發(fā)票！

快賬用戶8981 追問 2021-12-10 17:43

可不可以購買方取消申請，然后銷售方重新申請紅字發(fā)票信息表

齊紅老師解答 2021-12-10 17:47

你好，不能呢。因?yàn)橘徺I方已經(jīng)認(rèn)證抵扣了。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告〔2016〕47號(hào))，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種：　　——購買方認(rèn)證相符后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的; 　　——購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的; 　　——銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。　　其中，第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表，第三種情況由銷售方申請紅字信息表。

快賬用戶8981 追問 2021-12-10 18:01

這個(gè)是怎么樣？