老師我即將去建筑公司，新成立的，有關增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業(yè)務成本一般計稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證??？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發(fā)票就入賬認證，然后留底?。磕莻€不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負率嗎? 老師！如果預收了一筆建設單位給的款，用不用預交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務申報我填到什么哪個位置??？ 就是先預付給一部分，我們建筑方如果開票給建設單位？

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細及發(fā)票復印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

實物押2多3 老師，麻煩解釋一下選項D為什么不交增值稅？這里也沒有說將自產(chǎn)的有原煤用于哪些方面？如果用于與企業(yè)生產(chǎn)相關的，屬于應稅項目，不繳增值稅，但是如果用于福利給員工宿舍冬季供暖或者用于食堂，那就屬于非應稅項目了，應該要交增值稅的呀。

甲企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事中成藥生產(chǎn)與銷售，是增值稅一股納稅人，屬于小型微利企業(yè)。2019年實現(xiàn)會計利潤112萬元，有資料如下:(1)取得不含稅中成藥銷售收入1600萬元，與之對應的成本為600萬元。(2)年初購入上市的居民企業(yè)乙公司10%股權:11月底將該股權全部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓收入800萬元，該項股權取得成本為200萬元，截止11月底乙公司賬面累計未分配利潤100萬元(3)發(fā)生管理費用500萬元，其中含與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務有關的業(yè)務招待費支出50萬元，自行研發(fā)新技術相關費用120萬元。(4)發(fā)生銷售費用800萬元，其中含廣告費和業(yè)務宣傳費500萬元。(5)發(fā)生財務費用80萬元，其中7月1日向非金融企業(yè)借500萬元用生產(chǎn)經(jīng)營支付了半年的利息費用36萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。(6)“營業(yè)外支出”中包括，通過企業(yè)行政部門直接對貧困地區(qū)捐款50萬元;向工商局繳納的罰款8萬元:向原材料供應商支付的違約金25萬元。要求:根據(jù)上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關規(guī)定，回答下列問題(不考慮其他納稅調(diào)整事項):(1)請計算甲企業(yè)2019年的發(fā)生的管理費用中業(yè)務招待費應調(diào)整的企業(yè)所得

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,甲公司2*19年12月發(fā)生的部分經(jīng)濟事項如下1)12月1日,甲公司與乙公司簽訂為期6個月的勞務合同,合同總價款為100萬元,待完工時一次收取。至12月31日,實際發(fā)生勞務成本20萬元,預計為完成該項合同還將發(fā)生勞務成本60萬元。假定該項勞務交易的結果能夠可靠估計,且屬于甲公司的主營業(yè)務。甲公司按實際發(fā)生的成本占估計總成本的比例確認勞務的完工進度,該勞務不屬于增值稅應稅勞務。(2)12月10日,甲公司銷售商品一批,售價為100萬元,增值稅稅額為13萬元,該批商品成本為80萬元,因客戶沒有相關商品的包裝物,需要租用甲公司的包裝物1個月,包裝物的當月攤銷額為2萬元。(3)12月5日,甲公司為宣傳新產(chǎn)品發(fā)生廣告費10萬元,為拓展產(chǎn)品銷售市場發(fā)生的業(yè)務招待費5萬,均用銀行存款支付(假定不考慮增值稅等因素)。(4)12月31日,甲公司確認銷售部門12月份發(fā)生的職工薪酬12萬元,銷售部門專業(yè)辦公設備折舊費5萬元,業(yè)務費3萬元(用銀行存款支付)。老師后面有一部分，我接著發(fā)給你，因為字數(shù)甚至不能發(fā)那么多