年代太久了，找不到原來的那張了，所以就沒有沖紅

同學(xué) 這個(gè)不太符合規(guī)范，如何如果審計(jì)抽查到這個(gè)發(fā)票的話，是要做納稅調(diào)整的。

為啥，那該怎么處理，我們自己先處理了，免得審計(jì)說。現(xiàn)在就是沒的紅字發(fā)票了

同學(xué) 這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候，在未取得正規(guī)發(fā)票里面的其他項(xiàng)做納稅調(diào)增就可以了。主動(dòng)納稅調(diào)增。

去年的匯算清繳納，已經(jīng)結(jié)束了嘛

同學(xué) 2020年發(fā)生的費(fèi)用發(fā)票嗎？

是的，老師

同學(xué) 這個(gè)20年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了。 我們放在2022年調(diào)增之前的，作為納稅調(diào)增也是可以的。

在2022年調(diào)增邁。

同學(xué) 你好 對(duì)的，在2022年調(diào)增。

賬務(wù)怎么處理呢

如果去年的發(fā)票說取得紅沖的發(fā)票了，也需要納稅調(diào)增邁。

不需要做賬務(wù)的調(diào)整，這個(gè)是會(huì)計(jì)和稅務(wù)的差異。

也就是說，這項(xiàng)業(yè)務(wù)是真實(shí)有效發(fā)生的，那么他還是可以在我們的賬上列支為成本費(fèi)用。但是由于這個(gè)發(fā)票不正規(guī)，不能夠作為企業(yè)所得稅的扣除憑證，要做納稅調(diào)增。

這個(gè)在企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整表的其他項(xiàng)做稅務(wù)調(diào)整就可以。

這里有調(diào)整完之后會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，這里我們補(bǔ)提一個(gè)要補(bǔ)繳的所得稅分錄就可以了，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。

補(bǔ)提是在今年做，還是匯算清繳完后做

同學(xué)， 這個(gè)你現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了先記錄下來，匯算清繳一并調(diào)整。

拿取得的發(fā)票附在原來的憑證后面邁

同學(xué)， 對(duì)的，原來的發(fā)票或者復(fù)印件附在后面，然后備注一下，是納稅調(diào)整的，不允許稅前扣除的支出。

好的，謝謝老師