甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。商品銷(xiāo)售價(jià)格不含值稅,在確認(rèn)銷(xiāo)售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本(假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi))。1，6月份甲公可發(fā)生如下業(yè)務(wù):2日,向乙公司銷(xiāo)售A商而1600件,標(biāo)價(jià)總額為800萬(wàn)元(不含增值稅),商品實(shí)際成本為480萬(wàn)元。為了促銷(xiāo),甲公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品,并向銀行辦理了托收手續(xù)。2，10日,因部分A商品的規(guī)格與合同不符,乙公司退回A商品800件。當(dāng)日,甲公司按規(guī)定同乙公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(紅字),銷(xiāo)售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額,退回商品已驗(yàn)收入庫(kù)。3，15日,甲公司將部分退回的A商品作為福利發(fā)放給本公司職工,其中生產(chǎn)工人100件,行政管理人員20件,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員40件,該商品每件市場(chǎng)價(jià)格為0.48萬(wàn)元(與計(jì)稅價(jià)格一致),實(shí)際成本為0.34萬(wàn)元。4，25日,甲公司收到丙公司來(lái)函。來(lái)函提出,當(dāng)年年5月10日從甲公司所購(gòu)B商品不符合合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),要求甲公司在價(jià)格上給予10%的銷(xiāo)售折讓。該商品售價(jià)為400萬(wàn)元,增值稅稅額為52萬(wàn)元,貨款已結(jié)清。經(jīng)甲公司認(rèn)定,同意給子折
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老師，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)
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老板把私人的車(chē)0元出租給公司，該車(chē)輛發(fā)生的費(fèi)用能稅前扣除嗎？
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老師我3月開(kāi)具發(fā)票，5月要作廢怎么辦，我們是執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬
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老師，初級(jí)打印準(zhǔn)考證網(wǎng)址和流程都發(fā)一下吧，謝謝
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你好老師，酒店收入收到客人微信轉(zhuǎn)對(duì)公，交的押金3000元，兩天住了6間房，房費(fèi)1980元。2早餐費(fèi)76元，合計(jì)消費(fèi)2386元離店結(jié)算退款微信退回614元這個(gè)分錄怎么做賬
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老師，以前還有留抵的進(jìn)項(xiàng)，申報(bào)增值稅時(shí)為什么不自動(dòng)抵扣了，要手動(dòng)填寫(xiě)什么嘛
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24年財(cái)務(wù)已結(jié)賬，稅務(wù)所有申報(bào)都已完成，次年匯算年報(bào)提交時(shí)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)提示收入異常，后核實(shí)發(fā)現(xiàn)少記了一筆出口收入，以下是我了解少記收入的影響，以下表述正確嗎？跨年少確認(rèn)了收入對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況，涉及所得稅費(fèi)用，高新企業(yè)的評(píng)定，優(yōu)惠政策都是有很大影響的，且不說(shuō)我要調(diào)賬，更正多少報(bào)表，這個(gè)少做的收入部分今年要調(diào)明年還要調(diào)。這兩年稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)越來(lái)越嚴(yán)，年報(bào)相關(guān)聯(lián)的明細(xì)表填報(bào)也多了。
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老師傭金手續(xù)費(fèi)匯算清繳是全額扣除嗎
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不享受出口退稅的企業(yè)，做進(jìn)出口貿(mào)易,可以是小規(guī)模納稅人嗎？因?qū)Ψ讲恍枰l(fā)票，我就按無(wú)票收入做，可以嗎？
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老師，企業(yè)的所得稅稅負(fù)率一般是怎么算的，比如我所得稅包含匯算清繳共計(jì)1.3萬(wàn)，不含稅收入370萬(wàn)，應(yīng)納所得稅額6.8萬(wàn)
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1借銀行存款640+83.2=723.2 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入640 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅640*0.13=83.2
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本480 貸庫(kù)存商品480
2.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅41.6 貸應(yīng)收賬款361.6
借庫(kù)存商品240 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本240
3.借生產(chǎn)成本100*0.48*1.13=54.24 管理費(fèi)用20*0.48*1.13=10.848 銷(xiāo)售費(fèi)用40*0.48*1.13=21.696 貸應(yīng)付職工薪酬160*1.13=180.8
借應(yīng)付職工薪酬 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160*0.48=76.8 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅76.8*0.13=9.984
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54.4 貸庫(kù)存商品54.4
4借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅5.2 貸銀行存款45.2