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1、某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅26000元,這批壁紙50%用于裝飾職工食堂,50%用于零售,取得含稅收入135600元。(2)購入書包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元,增值稅11700元,將其中500個(gè)贈(zèng)送給某共建小學(xué),其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。(3)將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司發(fā)布廣告,收取含稅廣告位占用費(fèi)40000元,該建筑取得于“營改增”之前,該商業(yè)企業(yè)對(duì)此業(yè)務(wù)選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。(4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入76300元。與B食品廠結(jié)賬,支付B食品廠43600元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入。(5)將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入6000元(其他相關(guān)資料:上述增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且在本月抵扣)要求:(1)該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅(2)該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額(3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅

2021-12-04 13:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-04 14:48

你好需要計(jì)算做好了給你

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