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Q

某化妝品公司為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù) (1)從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為340萬(wàn),公司規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅,消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。 (2)向公司員工發(fā)放一批新研發(fā)的a類化妝品作為職工福利,該批化妝品不含增值稅的銷售價(jià)格為80萬(wàn)元。 (3)委托甲公司加工一批化妝品,根據(jù)原材料成本160萬(wàn)元,支付加工費(fèi)10萬(wàn)元,當(dāng)月完工收回,甲公司沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。 (4)將一批新研發(fā)的b類化妝品,捐贈(zèng)給某劇團(tuán),無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格,生產(chǎn)成本3.5萬(wàn),成本利潤(rùn)率為5% (5)本月銷售化妝品一批,取得含稅銷售額361.6萬(wàn)元,同時(shí)取得優(yōu)質(zhì)費(fèi)6.78萬(wàn)元,已開(kāi)具普通發(fā)票。 已知:增值稅率13%,關(guān)稅稅率25%,銷售稅率15% 要求:計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額。

2021-12-02 13:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-02 14:01

該公司應(yīng)交納的消費(fèi)稅稅額340*1.25/(1-15%)*15%%2B80*15%%2B170/(1-15%)*15%%2B3.5*1.05.15%%2B(361.6%2B6.78)/1.13*15%

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:05

答案里面沒(méi)有25%的關(guān)稅

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:05

是不是需要把關(guān)稅算進(jìn)去

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齊紅老師 解答 2021-12-02 14:07

有考慮關(guān)稅了,340*1.25,1加25%就是1.25

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:11

好的好的 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-12-02 14:16

?不客氣,祝你工作順利!方便請(qǐng)五星好評(píng)一下,謝謝!

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:17

老師 那個(gè)3.5*1.05.15%沒(méi)看懂

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:18

是具體什么

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齊紅老師 解答 2021-12-02 14:18

成本利潤(rùn)率為5%。1%2B成本利潤(rùn)率

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:19

后面的.15%是什么

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齊紅老師 解答 2021-12-02 14:20

你好,是乘15%,沒(méi)注意打成.了

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:49

某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%,2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元,無(wú)形資產(chǎn)出租收入100萬(wàn)元,國(guó)債利息收入60萬(wàn)元 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬(wàn)元, 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元 3.稅金及附加20萬(wàn)元 4.銷售費(fèi)用300萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)200萬(wàn)元 5. 管理費(fèi)用400萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬(wàn)元,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬(wàn)元 7. 營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元,其中支付稅收滯納金10萬(wàn)元,合同違約金8萬(wàn)元 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額,納稅調(diào)整增加額,納稅調(diào)整減少額,應(yīng)納稅所得額

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快賬用戶8996 追問(wèn) 2021-12-02 14:50

老師這道題怎么算

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齊紅老師 解答 2021-12-02 15:04

平臺(tái)原則上一問(wèn)一答,不同問(wèn)題請(qǐng)另開(kāi)一個(gè)提問(wèn),謝謝

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