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某支行發(fā)生下列業(yè)務(wù),開戶單位永新集團(tuán)2018年8月20日存入一年期定期存款300000元,年利率3.10%,該單位于2019年10月8日來開戶行支取,支取日掛牌公告的活期存款年利率為0.45%,請以某支行經(jīng)辦人員的身份,作出對永新集團(tuán)存入、支取定期存款時的業(yè)務(wù)的會計分錄

2021-12-02 10:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-02 12:07

同學(xué)您好,存入定期存款時, 借:吸收存款—單位活期存款—永新集團(tuán)(或庫存現(xiàn)金)? ?300000 ? ?貸:吸收存款—單位定期存款—永新集團(tuán)? ?300000 8月20日至10月8日,按照12%2B30%2B7=49(天)計算活期利息, 銀行應(yīng)支付給永新集團(tuán)的利息=300000*3.1%%2B300000*0.45%*49/360=9300%2B183.75=9483.75(元) 借:利息支出? ?9483.75 ? ?貸:應(yīng)付利息? ?9483.75 借:吸收存款—單位定期存款—永新集團(tuán)? ?300000 ? ? ? ?應(yīng)付利息? ?9483.75 ? ?貸:吸收存款—單位活期存款—永新集團(tuán)(或庫存現(xiàn)金)? ? 309483.75

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同學(xué)您好,存入定期存款時, 借:吸收存款—單位活期存款—永新集團(tuán)(或庫存現(xiàn)金)? ?300000 ? ?貸:吸收存款—單位定期存款—永新集團(tuán)? ?300000 8月20日至10月8日,按照12%2B30%2B7=49(天)計算活期利息, 銀行應(yīng)支付給永新集團(tuán)的利息=300000*3.1%%2B300000*0.45%*49/360=9300%2B183.75=9483.75(元) 借:利息支出? ?9483.75 ? ?貸:應(yīng)付利息? ?9483.75 借:吸收存款—單位定期存款—永新集團(tuán)? ?300000 ? ? ? ?應(yīng)付利息? ?9483.75 ? ?貸:吸收存款—單位活期存款—永新集團(tuán)(或庫存現(xiàn)金)? ? 309483.75
2021-12-02
到期利息是=300000*1*3.45%=10350 逾期利息是=300000*25*(0.39%/360)=81.25 單位存款利息綜合是=10350%2B81.25=10431.25
2022-10-18
同學(xué)你好!你是哪里不明白
2021-11-10
同學(xué)你好 借交易性金融資產(chǎn) 貸銀行存款
2022-11-01
你好,學(xué)員 借存儲款 貸銀行存款
2022-12-10
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