這倆個(gè)題為何一個(gè)需調(diào)應(yīng)交所得稅，一個(gè)不需要調(diào)應(yīng)交所得稅，差別點(diǎn)在呢，遇到這種題如何判斷是否需要調(diào)應(yīng)交所得稅，麻煩老師指導(dǎo)下

一個(gè)稅務(wù)問題，下面兩種方案下企業(yè)分別應(yīng)該如何交稅？

2021年4月銷售鋼材5000萬元含稅價(jià)下頭，同時(shí)又經(jīng)營農(nóng)機(jī)整機(jī)銷售收入1200萬元，公司當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為650萬元，由于公司未對兩種業(yè)務(wù)進(jìn)行分別核算，因此稅務(wù)機(jī)關(guān)要求從高適用稅率。該公司對這種經(jīng)營行為進(jìn)行納稅籌劃方案如下，方阿姨這兩種業(yè)務(wù)未分別核算，方案二這兩種業(yè)務(wù)分別核算根據(jù)以上方案填寫下表，選擇最優(yōu)方案，答案保留兩位小數(shù)。 方案一，鋼材銷項(xiàng)稅額?農(nóng)機(jī)銷項(xiàng)稅額?進(jìn)項(xiàng)稅額?應(yīng)納增值稅稅額? 方案二，鋼材銷項(xiàng)稅額?農(nóng)機(jī)銷項(xiàng)稅額?進(jìn)項(xiàng)稅額?應(yīng)納增值稅稅額? 應(yīng)選方案?

某小規(guī)模納稅企業(yè)，有關(guān)資料如下：(1）年應(yīng)繳納的增值稅銷售額是300萬元，可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為銷項(xiàng)稅額的10%。由于會(huì)計(jì)核算制度比較健全，滿足作為一般納稅人的條件，采用13％的增值稅稅率；(2）如果將該企業(yè)設(shè)為兩個(gè)小企業(yè)，各自就成了獨(dú)立的核算單位，分設(shè)后的兩個(gè)單位所應(yīng)繳稅的銷售額分別是160萬和140萬，同樣進(jìn)項(xiàng)稅額占銷項(xiàng)稅額的10%。按照小規(guī)模納稅企業(yè)繳納增值稅。要求：從增值稅收籌劃角度分析確定分支機(jī)構(gòu)的最佳設(shè)置方案。（答案保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）方案該企業(yè)選擇哪種方案節(jié)稅甲選擇第一種方案乙選擇第二種方案丙以上都不是最優(yōu)方案該企業(yè)最佳方案選擇是（)。A乙方案B丁方案C丙方案D甲方案

甲工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總額為2900萬元，有職工80人。該企業(yè)在2022年12月預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額310萬元?，F(xiàn)有以下兩種方案。 方案一:不進(jìn)行任何調(diào)整。 方案二:在2022年12月31日前安排支付一筆15 萬元的費(fèi)用。 從節(jié)稅的角度出發(fā)，甲企業(yè)應(yīng)選擇哪種方案?