同年4月. A公司銷售貨物給慧算賬公司、開具了增值稅普通發(fā)票、含稅價為S000元、稅率為3%。，貨款尚未收到:同從日公司采購子批貨物,收到增值稅普面發(fā)票價稅合計金額為3000款項尚未支付。本期將該批貨 物全部結(jié)轉(zhuǎn)了成本: 6月.銷售貨物給慧算賬公司開具了增值稅普通發(fā)票 價稅合計402000元，A公司對公戶產(chǎn)生手續(xù)費500 元、結(jié)息100元，收到 34月銷售貨物的款項500元并支付了采購貸款3000 w

計算應(yīng)納增值稅(1)銷售給甲公司A商品一批，共收取貨款259900元，開具增值稅普通發(fā)票（2)采用以舊換新方式銷售B商品一批，該批商品含稅售價22.6萬元，收回的舊貨作價16.95萬元，實際收取貨款5.65萬元。貨款已結(jié)清，開具增值稅普通發(fā)票。（3)銷售給乙公司C商品一批，C商品不含稅售價為110萬元，為了促進(jìn)友好合作，貝殼公司給乙公司10%的折扣，折扣金額和貨物價款在同一張增值稅專用發(fā)票的金額欄分別注明。(4)銷售給丙公司D商品一批，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，并向丙公司承諾，提前10天內(nèi)付款給予1%的折扣，丙公司提前付款，實際收取不含稅價款198萬元。(5)當(dāng)月購進(jìn)A商品一批，共計支付價款113萬元，取得增值稅普通發(fā)票。6)銷售給丁公司A商品一批，貨物不含稅價為100萬元，另收取包裝物租金0.226萬元款項已結(jié)清，尚未開具發(fā)票。7)與甲公司以物易物，用不含稅價30萬元的A商品換取甲公司不含稅價32萬元的X商品，雙方商議不再補(bǔ)差價，雙方均開具增值稅專用發(fā)票。8)將本公司生產(chǎn)的E產(chǎn)品贈送給乙公司，無E產(chǎn)品的同類售價，假設(shè)E產(chǎn)品成本利潤率為10%，生產(chǎn)成本20萬。

計算應(yīng)納增值稅(1)銷售給甲公司A商品一批，共收取貨款259900元，開具增值稅普通發(fā)票（2)采用以舊換新方式銷售B商品一批，該批商品含稅售價22.6萬元，收回的舊貨作價16.95萬元，實際收取貨款5.65萬元。貨款已結(jié)清，開具增值稅普通發(fā)票。（3)銷售給乙公司C商品一批，C商品不含稅售價為110萬元，為了促進(jìn)友好合作，貝殼公司給乙公司10%的折扣，折扣金額和貨物價款在同一張增值稅專用發(fā)票的金額欄分別注明。(4)銷售給丙公司D商品一批，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，并向丙公司承諾，提前10天內(nèi)付款給予1%的折扣，丙公司提前付款，實際收取不含稅價款198萬元。(5)當(dāng)月購進(jìn)A商品一批，共計支付價款113萬元，取得增值稅普通發(fā)票。6)銷售給丁公司A商品一批，貨物不含稅價為100萬元，另收取包裝物租金0.226萬元款項已結(jié)清，尚未開具發(fā)票。7)與甲公司以物易物，用不含稅價30萬元的A商品換取甲公司不含稅價32萬元的X商品，雙方商議不再補(bǔ)差價，雙方均開具增值稅專用發(fā)票。8)將本公司生產(chǎn)的E產(chǎn)品贈送給乙公司，無E產(chǎn)品的同類售價，假設(shè)E產(chǎn)品成本利潤率為10%，生產(chǎn)成本20萬。

習(xí)題二甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款160萬元、增值稅額20.8萬元，貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬。當(dāng)月向國內(nèi)乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元，銷項稅額為13萬元，內(nèi)銷貨物成本為70萬元款項尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元，出口貨物成本140萬元，款項尚未收到。

習(xí)題二甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款160萬元、增值稅額20.8萬元，貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬。當(dāng)月向國內(nèi)乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元，銷項稅額為13萬元，內(nèi)銷貨物成本為70萬元款項尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元，出口貨物成本140萬元，款項尚未收到。