我司于2019.9月設(shè)立，2019.10開始申報(bào)收入，2021年8月成為一般納稅人，現(xiàn)填寫15%加計(jì)抵減聲明，銷售額占比所屬期如何確定

甲公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。確認(rèn)銷售收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2021年“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目年初借方余額合計(jì)數(shù)為10萬元，2021年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:（1）9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅稅額2.6萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批商品實(shí)際成本15萬元。（2）9月15日，收到乙公司寄來的面值為22.6萬元期限為2個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票,用于抵付9月1日貨款。（3）11月15日，票據(jù)到期，承兌銀行按票面金額支付票款。（4）12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批原材料實(shí)際成本為3元。（5）12月初“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為0.2萬元。12月31日，經(jīng)測(cè)試確定“壞賬準(zhǔn)備”科目應(yīng)保持的貸方余額為0.5萬元。要求：根據(jù)資料完成業(yè)務(wù)1-5的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

甲公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。確認(rèn)銷售收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2021年“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目年初借方余額合計(jì)數(shù)為10萬元，2021年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:（1）9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅稅額2.6萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批商品實(shí)際成本15萬元。（2）9月15日，收到乙公司寄來的面值為22.6萬元期限為2個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票,用于抵付9月1日貨款。（3）11月15日，票據(jù)到期，承兌銀行按票面金額支付票款。（4）12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批原材料實(shí)際成本為3萬元。（5）12月初“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為0.2萬元。12月31日，經(jīng)測(cè)試確定“壞賬準(zhǔn)備”科目應(yīng)保持的貸方余額為0.5萬元。要求：根據(jù)資料完成業(yè)務(wù)1-5的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。提交

甲公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。確認(rèn)銷售收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2021年“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目年初借方余額合計(jì)數(shù)為10萬元，2021年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:（1）9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅稅額2.6萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批商品實(shí)際成本15萬元。（2）9月15日，收到乙公司寄來的面值為22.6萬元期限為2個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票,用于抵付9月1日貨款。（3）11月15日，票據(jù)到期，承兌銀行按票面金額支付票款。（4）12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批原材料實(shí)際成本為3萬元。（5）12月初“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為0.2萬元。12月31日，經(jīng)測(cè)試確定“壞賬準(zhǔn)備”科目應(yīng)保持的貸方余額為0.5萬元。要求：根據(jù)資料完成業(yè)務(wù)1-5的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。提交

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過;2、銷售貨物取得銷售額226萬元，開具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬元，稅額26萬元;當(dāng)月開具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬元，稅額8萬元，開具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購入一層寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購入寫字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元未抵扣(購入寫字樓進(jìn)