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演示賬套

老師好！希望老師的解答能詳細一點麻煩老師了老師辛苦！！

2021-11-28 16:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-28 16:31

您好，題目內(nèi)容較為復(fù)雜，計算完成后會將完整計算過程發(fā)送給您，請您耐心等待~

齊紅老師解答 2021-11-28 20:32

您好：（1）? ?乙工廠本月應(yīng)代收代繳的消費稅＝（材料成本＋加工費）÷（1-消費稅率）×消費稅率=（10%2B2）÷（1-15%）×15%=2.12（萬元）（2）? ?業(yè)務(wù)1：消費稅=（100%2B1÷1.13）×15%=15.13（萬元） ? ? ? ? ? ? 業(yè)務(wù)2：消費稅=40×15%=6（萬元） ? ? ? ? ? ? 該化妝品公司本月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納消費稅=15.13%2B6=21.13（萬元）（3）? ?業(yè)務(wù)1：銷項稅額=（100%2B1÷1.13）×13%=13.12（萬元） ? ? ? ? ? ? 業(yè)務(wù)2：銷項稅額=40×13%=5.2（萬元） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 進項稅額=30×13%=3.9（萬元） ? ? ? ? ? ? ?業(yè)務(wù)3：進項稅額=2×13%=0.26（萬元） ? ? ? ? ? ? ?業(yè)務(wù)4：銷項稅額=10×（1%2B5%）×13%=1.37（萬元） ? ? ? ? ? ? 該化妝品公司本月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅=13.12%2B5.2%2B1.37-3.9-0.26=15.53（萬元）