2.甲公司為洗衣機(jī)生產(chǎn)與銷售公司，本年10月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)本月銷售N型洗衣機(jī)30臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)2560元; (2)本月以舊換新銷售W型洗衣機(jī)25臺(tái)，舊洗衣機(jī)作價(jià)300元，新洗衣機(jī)售價(jià)3600 (3)本月本月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款2500元; (4)本月因管理不善一批原材料被盜，該批原材料進(jìn)項(xiàng)稅額326元; 工作要求:計(jì)算甲公司本年10月應(yīng)繳納的增值稅。
您好 甲公司本年10月應(yīng)繳納的增值稅=20*2560/1.13*0.13+3600*0.13-2500-326=3532.27
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某洗衣機(jī)廠是增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬(wàn)元，另支付運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為1萬(wàn)元；2.購(gòu)進(jìn)涂料一批用于裝飾廠房，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為五萬(wàn)元；3.上述購(gòu)進(jìn)的原材料有20%發(fā)生了非正常損失；4.銷售A型洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售收入8萬(wàn)元，另收取手續(xù)費(fèi)4520元；5.采用以舊換新方式銷售B型洗衣機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)舊洗衣機(jī)不含稅價(jià)150元，實(shí)際取得不含稅銷售收入17萬(wàn)元。要求：計(jì)算該洗衣機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
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2.甲公司為洗衣機(jī)生產(chǎn)與銷售公司，本年10月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)本月銷售N型洗衣機(jī)30臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)2560元; (2)本月以舊換新銷售W型洗衣機(jī)25臺(tái)，舊洗衣機(jī)作價(jià)300元，新洗衣機(jī)售價(jià)3600 (3)本月本月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款2500元; (4)本月因管理不善一批原材料被盜，該批原材料進(jìn)項(xiàng)稅額326元; 工作要求:計(jì)算甲公司本年10月應(yīng)繳納的增值稅。
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A公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)。本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為26000元；支付運(yùn)輸費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為360元。(2)購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為5200元。(3)銷售M型洗衣機(jī)l000臺(tái)，含增值稅銷售單價(jià)為4520元/臺(tái);另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)293800元、包裝物租金103960元。(4)采取以舊換新方式銷售M型洗衣機(jī)50臺(tái)，舊洗衣機(jī)含增值稅作價(jià)180.8元/臺(tái)。(5)向優(yōu)秀職工發(fā)放M型洗衣機(jī)10臺(tái)，M型洗衣機(jī)的生產(chǎn)成本為1755元/臺(tái)。已知增值稅稅率為13%，上期留抵增值稅稅額為42000元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：（1）計(jì)算A公司可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算A公司當(dāng)月銷售M型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額；（3）計(jì)算A公司當(dāng)月通過(guò)以舊換新方式銷售M型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額；（4）計(jì)算A公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放M型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額；（5）計(jì)算A公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
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某洗衣機(jī)廠貨流旅游業(yè)，發(fā)展一下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。批發(fā)，銷售洗衣機(jī)一批。取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。向個(gè)體戶銷售洗衣機(jī)一批。價(jià)稅和拼收取銷售額113萬(wàn)元。江陵售價(jià)2.26萬(wàn)元的洗衣機(jī)贈(zèng)送給客戶。購(gòu)進(jìn)原材料一批。增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為262萬(wàn)元。34萬(wàn)元。專用發(fā)票本月已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的任務(wù)。購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，真值稅，專用發(fā)票上注明的。價(jià)款和稅款分別為100萬(wàn)元，13萬(wàn)。要求計(jì)算該洗衣機(jī)廠202年2月份應(yīng)納增值稅稅額
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1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)從乙公司(一般納稅人)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用零部件一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為10萬(wàn)元(不含增值稅)；同時(shí)，委托丙運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)運(yùn)輸該批零部件，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為2萬(wàn)元(不含增值稅)。(2)銷售X型洗衣機(jī)一批，該批洗衣機(jī)銷售額為20萬(wàn)元(不含增值稅)。(3)銷售Y型洗衣機(jī)一批，該批洗衣機(jī)銷售額為5.65萬(wàn)元(含增值稅)。(4)將一批新試制的Z型洗衣機(jī)贈(zèng)送客戶，該型號(hào)洗衣機(jī)尚無(wú)同類市場(chǎng)銷售價(jià)格，該批洗衣機(jī)的生產(chǎn)成本為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%。已知：甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均可在當(dāng)月抵扣。試計(jì)算甲企業(yè)2019年7月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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老師 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳需要的那些資料在系統(tǒng)哪里導(dǎo)出來(lái)呢，導(dǎo)出來(lái)的一點(diǎn)都不直觀 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳需要的資料在哪里找
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老師 可以寫一下全過(guò)程嗎 我不是很理解
老師 這樣對(duì)嗎
以舊換新您沒(méi)有算25臺(tái)
老師能不能給我寫一下正確方程
就是銷項(xiàng)稅額不對(duì) 其他都是正確的 3600*25
我是手機(jī) 不太方便 我把25也寫漏掉了 實(shí)在對(duì)不起 或者您等我上班后幫您電腦寫
OK 我大概會(huì)了 老師上班了寫一下正確方程我看看我寫的對(duì)不對(duì) 可以嗎
好的 可以的 您一點(diǎn)以后再喊我
老師上班了嗎
進(jìn)項(xiàng)稅額：2500 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：326 銷項(xiàng)稅額=2560*30/1.13*0.13%2B3600*25*0.13=20535.40 需要繳納增值稅=20535.4-(2500-326)=18361.4
那我還是做錯(cuò)了一步
您參照我上面的計(jì)算方式就好了
老師這個(gè)就直接是正確答案了吧
是的?這個(gè)就直接是正確答案
老師還有一題想請(qǐng)教一下
甲服裝廠為增值稅一般納稅人，本年5月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)9號(hào)，銷售服裝開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額270萬(wàn)元，價(jià)外費(fèi)用13萬(wàn); (2)10號(hào)，銷售服裝開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額200萬(wàn)元; (3)15號(hào)，外購(gòu)染料取得增值稅普通發(fā)票20萬(wàn); (4) 22號(hào)，將外購(gòu)的布料用于集體福利，該布料購(gòu)進(jìn)價(jià)31萬(wàn)元; (5)上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額3萬(wàn)。 工作要求:計(jì)算甲服裝廠當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額。
還有什么題 您截圖我看看 會(huì)的話就給您解答
這題我是不是也少寫了一步
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出31*0.13=4.03 期初進(jìn)項(xiàng)稅額 3 銷項(xiàng)稅額270*0.13%2B13/1.13*0.13%2B200/1.13*0.13=59.6044247788 本期應(yīng)交增值稅59.6-3%2B4.03=60.63
謝謝老師
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)