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假如我有100w的利潤,暫未交企業(yè)所得稅,法定盈余公積10%,任意盈余公積5%,沒有補(bǔ)虧,幫股東交了股息紅利所得后會(huì)還有多少錢可以分配給股東?

2021-11-23 09:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-23 09:55

你好!這個(gè)是(100-10-5)*80%就是可以分配給股東的

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快賬用戶2820 追問 2021-11-23 09:56

老師,幫看看我這樣算對不對

老師,幫看看我這樣算對不對
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齊紅老師 解答 2021-11-23 09:59

你好!你這個(gè)100萬是沒有交企業(yè)所得稅的是嗎

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快賬用戶2820 追問 2021-11-23 09:59

還有20%的個(gè)人所得稅你沒算,100w的應(yīng)納稅所得稅是100w??12.5%??20%。

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齊紅老師 解答 2021-11-23 10:00

你好!能分的按80%就已經(jīng)減去了個(gè)稅20%了

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快賬用戶2820 追問 2021-11-23 10:02

還沒有交企業(yè)所得稅,是不是先交企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2021-11-23 10:03

你好!是的,是要先交所得稅,再按上面說的算

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快賬用戶2820 追問 2021-11-23 10:05

那基數(shù)不對,不應(yīng)該拿100減

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齊紅老師 解答 2021-11-23 10:07

你好!是的。如果沒有交所得稅,就不應(yīng)該拿100減。但是一開始沒辦法確認(rèn)是不是稅前了

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你好!這個(gè)是(100-10-5)*80%就是可以分配給股東的
2021-11-23
同學(xué)你好 這個(gè)就是利潤乘以45%
2021-11-23
你好,那個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)自動(dòng)彌補(bǔ)虧損,不需要做別的分錄
2024-02-05
同學(xué)你好 1 本期應(yīng)交所得稅=(800000加80000減35000)*25%=211250 2;凈利潤=800000加80000減35000減211250=633750 提取法定盈余公積 借,利潤分配一提取法定盈余公積63375 貸,盈余公積一法定63375 提取任意盈余公積 借,利潤分配一提取任意盈余公積31687.5 貸,盈余公積一法定31687.5 分配現(xiàn)金股利 借,利潤分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利20000 貸,應(yīng)付股利20000
2022-06-14
如果你單位彌補(bǔ)完虧損之后還有盈利的,需要集體法定盈余公積,剩余的分紅,分紅如果是有限公司個(gè)人股東,需要交20%的個(gè)稅。
2023-01-28
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