老師我不明白借貸怎么寫(xiě)？你能把分錄寫(xiě)完整一下嗎？是9月份我漏計(jì)提了個(gè)稅，10月我補(bǔ)計(jì)提的 借 ：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 11月份要在工資里扣除，我就不知道應(yīng)該怎么樣做分錄了

10月補(bǔ)計(jì)提的9月份個(gè)稅，10月代扣的。在11月在工資里扣除，完整治分錄應(yīng)該是怎么樣的呀

你這里說(shuō)的是賬務(wù)處理上漏計(jì)提還是實(shí)際工資表中9月份忘記扣他的個(gè)稅？這兩個(gè)情況處理是有差異的。

9月賬務(wù)處理漏計(jì)提了，10月份幾務(wù)處理我就補(bǔ)計(jì)提的個(gè)稅，10月份在工資薪金申報(bào)時(shí)就有個(gè)人所得稅，所以10月在公司銀行卡上扣的個(gè)稅

我就在11月份的工資表中扣的

所以分錄不知道應(yīng)該怎么做了

如果只是賬務(wù)處理上的問(wèn)題，在你現(xiàn)在補(bǔ)記的基礎(chǔ)上，借：相關(guān)成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬 如果是屬于公司幫他墊付了個(gè)稅（本來(lái)實(shí)發(fā)工資要扣掉個(gè)稅，但是公司沒(méi)扣，而且還申報(bào)繳納了這個(gè)個(gè)稅），就在11月份的工資表稅后實(shí)發(fā)數(shù)扣掉這個(gè)個(gè)稅，刪掉你上面的兩筆分錄，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，11月實(shí)際扣回的時(shí)候，也就是實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款

老師您說(shuō)刪掉兩筆分錄，就是不用計(jì)提個(gè)稅和繳納個(gè)稅的分錄嗎

1、假設(shè)你9月份這位員工的應(yīng)發(fā)工資100元，扣個(gè)稅10元，實(shí)發(fā)數(shù)90元，當(dāng)時(shí)的正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10 銀行存款90 實(shí)際繳納個(gè)稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10 貸：銀行存款10 2、但是現(xiàn)在9月份你做的分錄是， 借：應(yīng)付職工薪酬100 貸：銀行存款100 實(shí)際繳納個(gè)稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10 貸：銀行存款10 這樣，你的“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅”就有10元不平了。 3、那么10月份，你賬務(wù)調(diào)整為： 借：其他應(yīng)收款10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10 4、11月份實(shí)際發(fā)放員工工資（假設(shè)應(yīng)發(fā)數(shù)200，11月份的個(gè)稅15）， 借：應(yīng)付職工薪酬200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅15 其他應(yīng)收款10 銀行存款175

謝謝老師，我再看看怎么調(diào)整吧

不客氣，希望能幫助到你

老師好！你回答的問(wèn)題我能理解，有點(diǎn)區(qū)別的就是，問(wèn)題實(shí)際是這樣的，1、假設(shè)9月份工資是90，稅是10，我計(jì)提時(shí)的分錄是 借：管理費(fèi)用-工資90 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資90 發(fā)放時(shí)的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資90 借：應(yīng)付職工薪酬90 貸：銀行存款90 所以是少計(jì)提了個(gè)稅，是在10月份工資薪金申報(bào)才知道要扣稅，所以10月份就在三方協(xié)議扣的稅， 10月份我應(yīng)該就是補(bǔ)計(jì)提稅對(duì)不對(duì)？ 10月補(bǔ)計(jì)提稅我這樣做的 借：應(yīng)付職工薪酬-工資10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅10 繳納個(gè)稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅10 貸：銀行存款10 這樣做對(duì)不對(duì)？

10月份計(jì)提工資是200，但是200里面要扣除代繳的10元稅，這分錄應(yīng)該怎么做呢

你這個(gè)10元的個(gè)稅是不是要從該員工的10月份工資里扣回來(lái)？如果是， 10月份你的第一筆分錄就應(yīng)該是， 借：其他應(yīng)收款10（這里不是應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)付職工薪酬已經(jīng)按照應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提了，不能再增加） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅10 這樣，11月份發(fā)放10月份工資， 借：應(yīng)付職工薪酬200 貸：其他應(yīng)收款10 銀行存款190

是的，太感謝安娜老師了，終于弄清 楚了這個(gè)問(wèn)題，謝謝！要是能回你的私信就好了，這里問(wèn)問(wèn)題又不能復(fù)制，而且又慢，只有你回答得最好了，最清楚 ，最易懂

不客氣，滿意幫忙給五星哦～

字錯(cuò)了，要是能加你私信就太好了

這個(gè)不符合平臺(tái)的規(guī)則哦，不好意思哈，祝您生活愉快～

嗯嗯！好的！祝老師也生活愉快！太謝謝了

老師10月第一筆分錄我知道了，那10月份的第二筆銀行代繳的分錄是沒(méi)錯(cuò)的吧

5星在哪里點(diǎn)呢

是的，第二筆沒(méi)有問(wèn)題的

謝謝老師不厭其煩的解答！5星不知道在哪點(diǎn)呢？