老師 咨詢(xún)你個(gè)問(wèn)題 我們是建筑行業(yè) 之前公司的資金緊張 所以有多余的成本 我們就沒(méi)有給稅務(wù)局繳企業(yè)所得稅，再其次我們是合并報(bào)表 一些有項(xiàng)目部可能沒(méi)有成本 然后為了合并報(bào)表沒(méi)有利潤(rùn) 一些項(xiàng)目部就要做成負(fù)的利潤(rùn) 但是我們現(xiàn)在要按照我們公司的收入的8%繳納企業(yè)所得稅，老師我現(xiàn)在怎么做賬比較合適

甲公司為居民企業(yè)，主要從事工藝品生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，從業(yè)人數(shù)150人，資產(chǎn)總額3000萬(wàn)元。2019 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000 萬(wàn)元，出租設(shè)備租金收人20 萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收人10萬(wàn)元，國(guó)債利息收入2萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)收入60萬(wàn)元。 (2)將價(jià)值50 萬(wàn)元的產(chǎn)品用于換取乙公司生產(chǎn)的貨物，將價(jià)值34 萬(wàn)元的產(chǎn)品用于抵償信用公司欠款，將價(jià)值3.5 萬(wàn)元的產(chǎn)品用于饋贈(zèng)客戶(hù)，將價(jià)值10 萬(wàn)元的產(chǎn)品用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀職工。 (3)捐贈(zèng)支出 27萬(wàn)元，其中直接向丁中學(xué)捐贈(zèng) 3 萬(wàn)元;通過(guò)市民政部門(mén)用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧救濟(jì)的捐贈(zèng)24萬(wàn)元。 (4)違反規(guī)定被市場(chǎng)監(jiān)督管理局罰款2.5.萬(wàn)元，繳納稅收滯納金1萬(wàn)元，非廣告性贊助支出3 萬(wàn)元。 (5)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款 33 萬(wàn)元。(6)全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為190 萬(wàn)元。要求: 根據(jù)上述資料算出該企業(yè)應(yīng)交的企業(yè)所得稅

公司有pk金獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)，員工繳納本金，達(dá)成目標(biāo)利潤(rùn)雙倍反獎(jiǎng)金，怎么入賬？？

山東達(dá)美器械有限公司，適用的企業(yè)所得稅率為25%。2019年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：①實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入90萬(wàn)元；②產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2100萬(wàn)元；銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅130萬(wàn)元）；③財(cái)務(wù)費(fèi)用58萬(wàn)元（其中2019年1月1日向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，支付利息5萬(wàn)元）；（已知：近期銀行貸款利率為6%）④管理費(fèi)用500萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元)；⑤發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用940萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)780萬(wàn)元)；⑥“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)記載金額262萬(wàn)元（其中：支付稅收滯納金5萬(wàn)元；通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬(wàn)元）；⑦已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，殘疾人員工資40萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元（有專(zhuān)用收據(jù)），發(fā)生職工福利費(fèi)45萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)26萬(wàn)元。要求計(jì)算下列各題：1.該公司2019年度利潤(rùn)總額；2.該公司2019年度納稅調(diào)整（判斷調(diào)增？調(diào)減？調(diào)增多少？調(diào)減多少？）3.該公司2019年度應(yīng)納稅所得額：4.該公司2019應(yīng)納企業(yè)所得稅額

（多選題）A公司于2022年3月1日成立并開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，3月8日提取現(xiàn)金8 000元用于公司日常開(kāi)銷(xiāo)，同日收取的銷(xiāo)售B公司材料收入5萬(wàn)元存入賬戶(hù)，并給優(yōu)秀員工頒發(fā)1 000元獎(jiǎng)金予以鼓勵(lì)。下列說(shuō)法中正確的有（ ）。 A.A公司提取現(xiàn)金8 000元用于日常開(kāi)銷(xiāo)符合規(guī)定銀行予以辦理 B.A公司的1 000元獎(jiǎng)金支付業(yè)務(wù)符合規(guī)定銀行予以辦理 C.A公司的1 000元獎(jiǎng)金支付業(yè)務(wù)違反規(guī)定銀行不予辦理 D.A公司收取銷(xiāo)售收入5萬(wàn)元的業(yè)務(wù)符合規(guī)定銀行予以辦理 問(wèn)什么A是對(duì)的，不是限額1000現(xiàn)金嗎？