老師，你好，問一下我上個月計提的9月份工資分錄是這樣的： 借：管理費用 其他業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 這樣做有沒有問題，這里沒有銷項稅可以嗎？ 在本月實際發(fā)放工資的時候是把上面分錄全部沖銷嗎？還是留著確認收入的分錄

哪位老師能給我舉例一下？ 工程類公司，在確定收入開票時分錄是....？計提民工工資、發(fā)放民工工資時的分錄,.....？購入材料時的分錄....？確定成本時的分錄....?確定收入、成本、毛利時的分錄時....？ 能把上面的內(nèi)容都包含了實際的舉例一下？謝謝

某工廠生產(chǎn)車間201×年6月份生產(chǎn)乙產(chǎn)品,采用定額比例法分配完工品和在產(chǎn)品的成本。原材料按定額原材料費用比例分配,加工費按定額工時比例分配。本月乙產(chǎn)品完工100件,單位產(chǎn)品定額:直接材料80元,工時40小時。有關(guān)資料如下表所示。月初在產(chǎn)品費用:直接材料定額，3000實際，3500直接人工定額，2000工時實際，2500制造費用定額，200工時實際，1500合計，7500本月生產(chǎn)費用:直接材料定額，7000實際，7500直接人工定額，3000工時實際，3500制造費用定額，300工時實際，2500合計，13500要求(1)采用定額比例法列示計算乙產(chǎn)品的完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本(2）編制入庫乙產(chǎn)品的會計分錄。就這些了老師因為這邊不知道為什么不能回復(fù)你所以只能重新發(fā)了

確認本月工程施工成本： 如果本月實際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中，則無需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開票時確認收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時，按照完工百分比法或其他確認收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項目 258,000 計算并確認合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計算毛利（實際情況可能需要根據(jù)完工進度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29) 老師那我這個合同毛利后面再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

確認本月工程施工成本： 如果本月實際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中，則無需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開票時確認收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時，按照完工百分比法或其他確認收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項目 258,000 計算并確認合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計算毛利（實際情況可能需要根據(jù)完工進度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29。老師這個分錄是不是充了收入，那對嘛