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Q

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，假定2020年 度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售小家電取得不含稅收 8 600萬(wàn)元，與之配比的銷售成 本 5 660萬(wàn)元； ② 出租設(shè)備取得租金收入 200萬(wàn)元 ③ 接受原材料指贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元、 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)6.5萬(wàn)元； ④ 娶得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元； 購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng) 稅稅額 390萬(wàn)元； 6 銷售費(fèi)角1650萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1200萬(wàn)元；15° 管理費(fèi)用850萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元； 60. 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬(wàn)元所支付 的年利息40萬(wàn)元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）； ④ 計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)T資540萬(wàn)元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15 萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82 萬(wàn)元 職工教育 經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元； ①營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元， 其中包括通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困 山區(qū)的捐款150萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合 計(jì)數(shù)：

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，假定2020年 度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售小家電取得不含稅收 8 600萬(wàn)元，與之配比的銷售成 本 5 660萬(wàn)元； ② 出租設(shè)備取得租金收入 200萬(wàn)元 ③ 接受原材料指贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元、 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)6.5萬(wàn)元； ④ 娶得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元； 購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng) 稅稅額 390萬(wàn)元； 6 銷售費(fèi)角1650萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1200萬(wàn)元；15° 管理費(fèi)用850萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元； 60. 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬(wàn)元所支付 的年利息40萬(wàn)元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）； ④ 計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)T資540萬(wàn)元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15 萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82 萬(wàn)元 職工教育 經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元； ①營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元， 其中包括通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困 山區(qū)的捐款150萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合 計(jì)數(shù)：
2021-11-17 18:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-11-17 19:26

你好需要計(jì)算做好了給你

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:21

1應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 （8600+200）*0.13-6.5-390=747.5

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:22

2.應(yīng)該繳納的城建稅和教育費(fèi)附加 747.5*（7%+3%）=74.75

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:22

3.會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 8600-5660+200+56.5+30-1650-74.75-850-80-300=271.75

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:22

4.廣告費(fèi)扣除限額8800*0.15=1320全額扣除

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:23

5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額90*60%=54 8800*0.005=44納稅調(diào)增90-44=46

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:23

6.財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增40-500* 0.058=11

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:23

7.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額540*2%=10.8納稅調(diào)增4.2 福利費(fèi)扣除限額540*0.14=75.6調(diào)增82-75.6=6.4 教育費(fèi)扣除540*8%=42全額扣除

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:23

8.公益性捐贈(zèng)扣除限額271.75*0.12=32.61 納稅調(diào)增150-32.61=117.39

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:24

9.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 271.75+46-30+11+4.2+6.4+117.39=426.74

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齊紅老師 解答 2021-11-17 20:24

10應(yīng)交所得稅的計(jì)算是426.74*0.25=106.685

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你好需要計(jì)算做好了給你
2021-11-17
同學(xué)你好！稍后上傳！
2021-12-26
你好 招待費(fèi)-收入的千分之五或?qū)嶋H發(fā)生額60%低的 這個(gè)收入是營(yíng)業(yè)收入=8600%2B200=8800萬(wàn) 8800*5/1000=44萬(wàn)，90*0.6=54萬(wàn)，選低的44萬(wàn)作為扣除標(biāo)準(zhǔn) 調(diào)增90-44=46萬(wàn)
2021-12-29
你好，請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2021-12-13
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2021-12-13
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