銷售方用第一聯(lián)發(fā)票就可以。

購買方直接不用做賬，省得還得退回發(fā)票。

專票對方已經(jīng)認證了，開完負數(shù)發(fā)票后，就不打算對方開具正數(shù)的了

對方借管理費用，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸應(yīng)付賬款 開了負數(shù)發(fā)票借應(yīng)付賬款借管理費用，負數(shù)貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。 這憑證分別是正數(shù)發(fā)票的第三聯(lián)和負數(shù)發(fā)票的第三聯(lián)。 專票，你給對方開了發(fā)票，對方認證了這個負數(shù)發(fā)票需要給對方一份。

老師，購買方收到的發(fā)票已經(jīng)做賬了，專票也已經(jīng)抵扣了，我這么寫對嗎

可以的，可以這么做的。

老師，附件寫的都對嗎？

是的是的，可以這么做。

老師，退回的專票抵扣聯(lián)，也當做做賬附件嗎？還是與其他已認證的抵扣聯(lián)放一起??？

可以單獨存放的，不用做賬。

已經(jīng)認證了就不用退回來的。

那開具負數(shù)發(fā)票做賬，只需要附普票負數(shù)記賬發(fā)票，專票負數(shù)記賬發(fā)票和退回的專票發(fā)票聯(lián)嗎？

對的是的，是這么做的。

那開具的專票負數(shù)發(fā)票，也需要月末進行勾選吧？

不需要勾選的，只需要進項轉(zhuǎn)出，如果你是收到的一方。

我是開出的一方

你紅沖你的收入就可以的。

老師，還想問下，企業(yè)匯算清繳怎么操作呢？有的費用超過限額了，要怎么調(diào)整呢。是在電子稅務(wù)局上申報操作嗎？有具體步驟嗎？