驗(yàn)收入庫(kù) 借：原材料 貸：在途物資

同學(xué)，看下哪里有疑問(wèn)嗎？

老師這樣就結(jié)束了嗎？

對(duì)的，分錄結(jié)束了。你還有哪里有疑問(wèn)嗎？

老師它說(shuō)每千克50元（含增值稅）這個(gè)不用寫出來(lái)嗎？

比如要不要寫一個(gè)分錄 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣的

同學(xué)，這里是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣，直接計(jì)入材料成本的哦

驗(yàn)收入庫(kù) 借：原材料 貸：在途物資 老師這個(gè)沒(méi)有金額嗎？

這個(gè)金額就是第一筆分錄的金額，抱歉哈，老師沒(méi)有打出來(lái)呢。

同學(xué)還有哪里有疑問(wèn)嘛？

老師就是如果他說(shuō)經(jīng)認(rèn)證可抵扣的話增值稅要不要寫呢？

也不需要的。關(guān)鍵是小規(guī)模納稅人。 小規(guī)模納稅人沒(méi)有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的說(shuō)法的。

它沒(méi)有說(shuō)是小規(guī)模的話抵扣了還要寫嗎？

如果是一般納稅人，那我們這里就需要考慮應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題。

它說(shuō)了可以抵扣也要考慮嗎？

沒(méi)有說(shuō)小規(guī)模，那就是一般納稅人了，那認(rèn)證了是可以抵扣的，就要寫。

好的，謝謝老師

不客氣哦，麻煩幫老師五星好評(píng)哦，非常感謝。

好的，不客氣