2. 借：營業(yè)外支出20 貸：銀行存款20 3. 借：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動20 貸：公允價值變動損益20 4. 借：資產(chǎn)減值損失105 貸：存貨跌價準備105 5. 借：銷售費用—質(zhì)量保證25 貸：預(yù)計負債25

7. 借：公允價值變動損益200 貸：投資性房地產(chǎn)—公允價值變動200 8 借：管理費用100 貸：應(yīng)付職工薪酬100 9. 借：管理費用36 營業(yè)外支出74 貸：銀行存款110

這題應(yīng)該是調(diào)整應(yīng)納稅所得額的題

好的，謝謝老師

不客氣，有問題歡迎繼續(xù)追問

老師所得稅怎么計算呢？

1.調(diào)減40 2.調(diào)增20 3.調(diào)減20 4.調(diào)增105 5.調(diào)增25 7.調(diào)增200 8.調(diào)增20 9調(diào)增36+40+34=110 會計利潤+40+20-20+105+25+200+20+110=會計利潤+500

可以按照這個方法嘛？

可以麻煩老師寫一下具體步驟嘛

就是按照書上這個方法算的，用會計利潤調(diào)增減。步驟我上面都寫了，每個序號對應(yīng)每個業(yè)務(wù)，需要調(diào)增調(diào)減的都在后面寫了

老師能幫我看看嘛

有錯誤麻煩老師指出

可抵扣差異需要加上應(yīng)付職工薪酬的20。工資扣除限額是80，這部分調(diào)增的工資未來也能扣除的

好的，其他還有錯誤嘛

沒錯誤了，其他都是對的

第二個應(yīng)納稅是20萬云沒錯吧

好的謝謝老師