某制造企業(yè)屬于小批生產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)品批次多，為了簡化核算，采用簡化分批法計(jì)算產(chǎn)品成本。 （1）該廠2015年6月份產(chǎn)品批號(hào) 401批：A產(chǎn)品16件，4月份投產(chǎn)，本月完工； 502批：B產(chǎn)品30件，5月份投產(chǎn)，本月完工20件，該批產(chǎn)品原材料在生產(chǎn)開始時(shí)一次投入，本月末在產(chǎn)品定額工時(shí)為11000小時(shí)； 603批：D產(chǎn)品25件，6月份投產(chǎn)，尚未完工。 （2）月初在產(chǎn)品成本 5月末累計(jì)生產(chǎn)費(fèi)用837000元，其中，直接材料525000元（401批次300000元，502批次225000元），直接人工131000元，制造費(fèi)用181000元。累計(jì)生產(chǎn)工時(shí)71000小時(shí)，其中，401批次48900小時(shí)，502批次22100小時(shí)。 （3）本月發(fā)生生產(chǎn)費(fèi)用 本月發(fā)生直接材料費(fèi)275000元，全部為603批次D產(chǎn)品所耗用，本月發(fā)生直接人工158000元，制造費(fèi)用210000元；本月實(shí)際生產(chǎn)工時(shí)99000小時(shí)，其中，401批次3 29100小時(shí)，502批次289000小時(shí)，603批次41000小時(shí)。 [要求]：根據(jù)上述材料，登記基本生產(chǎn)成本二級(jí)賬和基本生產(chǎn)明細(xì)賬計(jì)算完工產(chǎn)品成本
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老師，你好，我們有個(gè)成立3年的公司，之前會(huì)計(jì)說調(diào)表不調(diào)賬，每年匯算的5月時(shí)候在電子稅務(wù)局調(diào)增調(diào)減的所得稅，由于我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，每年12月結(jié)賬后，做賬軟件沒法調(diào)整上年年末未分配利潤金額，我們資產(chǎn)負(fù)債表每年上期末期初未分配利潤一覽不對(duì)，我現(xiàn)在中途接手公司，怎么辦，我做什么處理嗎？
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2023年度走的分錄 借：銷售費(fèi)用宣傳費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沒有發(fā)票，2025年3月—5月開出來一堆發(fā)票，有客運(yùn)服務(wù)費(fèi)，餐費(fèi)和維修保養(yǎng)費(fèi)和會(huì)議桌，現(xiàn)在怎么拿這些開出的發(fā)票調(diào)賬補(bǔ)發(fā)票呢？沒有辦法的老師不要接手呀
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401全部完工 月初401的人工費(fèi)用=131000/71000*48900=90223.94 502的人工=131000/71000*22100=40776.06 月初401的制造費(fèi)用=181000/71000*48900=124660.56 502的制造費(fèi)用=181000/71000*22100=56339.44
本月發(fā)生401的人工費(fèi)用=158000/99000*29100=46442.42 502的人工=158000/99000*28900=46123.23 本月發(fā)生401的制造費(fèi)用=210000/99000*29100=61727.27 502的制造費(fèi)用=210000/99000*28900=61303.03
401全部完工 ? 則其成本=300000%2B90223.94%2B124660.56%2B46442.42%2B61727.27=623054.19
502 月初%2B本期發(fā)生人工40776.06%2B46123.23=86899.29 月初%2B本期制造費(fèi)用56339.44%2B61303.03=117642.47
502總工時(shí)22100%2B28900=51000 ?月末在產(chǎn)品工時(shí)11000 在產(chǎn)品成本=225000/30*10%2B(86899.29%2B117642.47)/51000*11000=119116.85 完工成本（倒擠）=225000%2B86899.29%2B117642.47-119116.85=310424.91
好的謝謝
不客氣的 學(xué)習(xí)愉快