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老師,這是啥意思,說的是,什么叫預(yù)交企業(yè)所得稅呢?當(dāng)時,不是交了嗎?銀行存款沒付嗎?

老師,這是啥意思,說的是,什么叫預(yù)交企業(yè)所得稅呢?當(dāng)時,不是交了嗎?銀行存款沒付嗎?
2021-11-11 00:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-11 00:26

同學(xué)你好,企業(yè)所得稅一般是按月或季度預(yù)繳,年度匯算清繳

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快賬用戶7798 追問 2021-11-11 09:36

當(dāng)時申報完,不是從銀行存款里面扣款了嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-11 11:43

預(yù)交不是說錢沒扣,你看下面解析。企業(yè)所得稅他一般是按月(季)預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補(bǔ)。舉個例子,比如我們公司是按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅,每年有4個季度,那我2021年就要交4次,然后到了2022年會對2021年這四次的預(yù)繳再綜合申報一次(這個就是叫2021年匯算清繳),這次匯算清繳,如果發(fā)現(xiàn)職工福利費(fèi)等超過規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn),納稅調(diào)增,補(bǔ)交錢。

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齊紅老師 解答 2021-11-11 11:44

預(yù)繳和預(yù)交這里是一個意思

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同學(xué)你好,企業(yè)所得稅一般是按月或季度預(yù)繳,年度匯算清繳
2021-11-11
你好 需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款,然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款的
2024-02-23
你好!調(diào)平了就是不再退稅了。
2020-11-18
同學(xué)你好,企業(yè)所得稅是按年來匯算清繳的。多退少補(bǔ)的意思。
2021-12-03
沒有影響,匯算清繳的時候,如果要補(bǔ)交就可以補(bǔ)交,沒有調(diào)整的就不用交
2022-03-31
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