Q
制藥企業(yè)2020年度收入、成本、費用、稅金、損失情況如下: （1）銷售收入8700萬元，銷售成本4500萬元，増值稅700萬元，稅金及附加200萬元。 (2）其他業(yè)務收入300萬元，集他業(yè)務成本160萬元。 (3)銷售費用2000萬元，其中含廣告費1000元 (4)管理費用800萬元，其中含業(yè)務招待費80萬元、研究新產(chǎn)品費用80萬元。 (5)財務費用170萬元，其中含向非金融機構借款利息100萬元，年息10％6(銀行同期同類貸款利率8％) (6)營業(yè)外支出160萬元，其中含向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款5萬元，直接向災區(qū)捐贈10萬元。 (7)投資收益28萬元，系從外地聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤17萬元(聯(lián)營企業(yè)適用稅率15％)和國債利息11萬元 (8)該企業(yè)已經(jīng)預交企業(yè)所得稅200萬元。 要求： (1)計算該企業(yè)2020年度的收入總額 (2)計算該企業(yè)2020年度的成本、費用、支出額 (3)計算該企業(yè)2020年度的應納稅所得額 (4)計算該企業(yè)2020年度的應納企業(yè)所得稅額(稅率25％) (5)計算該企業(yè)2020年度應退補的所得稅額
2021-11-08 18:19
2021-11-08 18:41
你好需要計算做好了給你
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這道題納稅調增調減怎么做
(1)計算該企業(yè)2020年度的收入總額8700+300=9000
2)計算該企業(yè)2020年度的成本4500+160=4660
計算該企業(yè)2020年度的費用 2000+800+170=2970
計算該企業(yè)2020年度的支出額 200+160=360
3會計利潤的計算是 9000+28-4660-2970=1398
廣告費扣除限額9000*0.15=1350全額扣除
業(yè)務招待費扣除80*60%=48 9000*0.005=45 納稅調增80-45=35
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除納稅調減80*75%=60
財務費用納稅調增100*（10%-8%）=2
直接捐贈和罰款納稅調增15
國債利息免稅，納稅調減11
應納稅所得額的計算是 1398+35-60+2+15-11=1379
4投資收益調增應納稅所得稅17/0.85*（25%-15%）=1 應交所得稅是1379*0.25+1=345.75
5)計算該企業(yè)2020年度應退補的所得稅額 1345.75-200=1145.75
會計利潤不是9000+28-4660-2970-360=1038嗎
你最后減去的這個360是什么意思
360是支出額
會計利潤不是=收入總額-成本-費用-支出額嗎
對，我忘記扣減了這個
投資收益調增應納稅所得稅17/0.85*（25%-15%）=2
這屬于計算錯誤的問題
應納稅所得額的計算是 1038+35+20+15-17-11-60=1379
外地聯(lián)營企業(yè)分回的稅后利潤不是要先調減17萬嗎
不是，這里直接調整稅額