光明酒業(yè)公司為增值稅一般納稅人，2019年8月經(jīng)營狀況如下： （1）從臺灣進(jìn)口酒精一批，將其中的50％直接用于國內(nèi)銷售，關(guān)稅完稅價格為20萬元。 （2）將剩余50％的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成35度的配制酒2噸，當(dāng)月全部銷售，取得不含稅銷售收入20萬元。 ?（3）配制葡萄酒一批，裝瓶對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。 （4）從農(nóng)戶手中收購高粱，收購成本價43萬元；所收購的高粱當(dāng)月全部委托A公司生產(chǎn)15度的配制酒35000千克，受托方A公司沒有同類配置酒的售價。收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額3萬元。當(dāng)月收回的配置就全部繼續(xù)加工成45度白酒，并全部對外銷售，收取了不含稅價款80萬元。 （5）其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元，白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費(fèi)稅稅率為10%，酒精關(guān)稅稅率10%。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算下列消費(fèi)稅稅款： ? 1、?計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的增值稅、關(guān)稅。 2、?計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 3、?計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 4、?計(jì)算A公司代收代繳消

如題，第4問，求A公司應(yīng)納稅額。后附的答案計(jì)算步驟中：A公司的應(yīng)納稅所得總額：1000+132+43＝1175萬元。請問老師，為什么要加43。？？這個43是A要交的稅款，怎么成了應(yīng)納稅總額的組成部分呢？？？？

中國居民企業(yè)甲，在A國設(shè)立全資子公司乙，甲企業(yè)2021年境內(nèi)銷售商品收入8500萬元，銷售成本5100萬元，稅金及附加350萬元，銷售費(fèi)用1200萬元，管理費(fèi)用800萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬），財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，取得境外子公司分回的稅后股息144萬元。乙公司在A國已繳納企業(yè)所得稅20萬元，當(dāng)年稅后利潤全部用于分配。已知A國預(yù)提所得稅稅稅率10% 請問老師 境外子公司分回稅后股息144萬，在境外繳納20萬所得稅，境外應(yīng)納稅額180萬是怎么算的

甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)23萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項(xiàng)”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計(jì)算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師幫忙看一下挺著急的謝謝，步驟寫清晰一點(diǎn)。老師直接寫答案就行，不用一直回復(fù)，稍等，因?yàn)闆]有辦法回復(fù)你信息，謝謝。

華聯(lián)公司2021年度所有者權(quán)益合計(jì)為10000萬元(其中：股本5000萬元），2022年度發(fā)生下列相關(guān)業(yè)務(wù)：、收到A單位作價投資的原材料一批，該批原材料實(shí)際成本為80萬元，雙方確認(rèn)的價值為100萬元，經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)定，應(yīng)交的增值稅為13萬元。華聯(lián)公司給予A公司面值為1元的股票50萬股，其他作為資本溢價。，本年實(shí)現(xiàn)利潤總額1000萬元，其中：營業(yè)收入10000萬元，招待費(fèi)80萬元，國庫券利息收入10萬元，稅務(wù)部門罰款10萬元，除此以外無其他納稅調(diào)整。（企業(yè)所得稅率為25%）3華聯(lián)公司按凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積金按S％計(jì)提任意盈余公積金，按50%分配利潤要求：1、編制華聯(lián)公司企業(yè)接受投資會計(jì)的分錄，、計(jì)算企業(yè)所得稅并做出相應(yīng)的會計(jì)處理了進(jìn)行利潤分配的相關(guān)會計(jì)處理