小規(guī)模納稅人，這次申報(bào)發(fā)現(xiàn)8月開的一張普通發(fā)票，銷售貨物，其中一個(gè)貨物開錯(cuò)稅率了，開到5%，這個(gè)季度沒有超45萬，免征增值稅的，對方也是小規(guī)模納稅人，也沒有退回，那我申報(bào)的時(shí)候怎么填？1%的不含稅銷售額是292719.82元，5%銷售額1842.86元

老師好 看到繼續(xù)教育課程上一個(gè)問題 一般納稅人 2019.1月銷售貨物不含稅金額200萬元 其中一半開專票 一半開普票 問2019.1月的銷售稅額是32萬元 這個(gè)怎么算的

請問一下老師，我們做外貿(mào)進(jìn)出口的，我們購進(jìn)了一批貨，開票金額為：500噸*2萬元/噸=1000萬元（不含稅價(jià)）稅額為130萬元，但是這批500噸的貨其中一半出口到國外，一半在國內(nèi)銷售，請問這個(gè)250噸的貨出口到國外能做出口退稅嗎？能退多少錢呢？（退稅率也是13%）

（一）甲商城為增值稅一般納稅人，2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）珠寶部銷售金銀首飾取得含稅銷售額189萬元，銷售珍珠、玉石首飾取得含稅銷售額245萬元；受托加工金銀首飾，收取不含稅加工費(fèi)2萬元，委托方提供的原料成本為6萬元；以舊換新方式銷售金銀首飾，同類金銀首飾的含稅銷售額21萬元，舊金銀首飾作價(jià)6萬元，實(shí)際取得含稅銷售額15萬元；（2）商城的超市采取線上交易配送到家方式銷售商品（稅率13%），零售額85萬元；線下零售額181.6萬元，其中銷售米、面、食用植物油、水果取得含稅銷售額46萬元；（3）銷售服裝、家電取得含稅銷售額1695萬元；（4）商城開展科普活動，取得科普講座門票收入5.3萬元；（5）由于2月銷售的商品（稅率13%）出現(xiàn)質(zhì)量問題，與購貨方協(xié)商后按照不含稅金額200萬元給予購貨方20%折讓，并按折讓金額開具紅字發(fā)票；（6）商城內(nèi)建設(shè)休閑區(qū)供顧客休息，購進(jìn)桌椅等物品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額合計(jì)0.8萬元；購進(jìn)一批貨物捐贈給目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧對象，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額50萬元、稅額6.5萬元，商城超市從某農(nóng)貿(mào)市場（小規(guī)模納稅人）購進(jìn)水果，取得的增值稅普

購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬元，耗用其中價(jià)值100萬元的原材料，用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元。上期期末留底稅額6萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問題是，當(dāng)期應(yīng)納稅額怎么算，我不會