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年初,合并報(bào)表中合并資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的年初未分配利潤有差額的原因是什么?

2021-10-27 21:20
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-10-27 21:21

同學(xué)您好, 您能詳細(xì)說一下嗎

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快賬用戶1843 追問 2021-10-27 21:25

我們在上年度公司間有交易,比如售貨一筆,收入15萬,成本10萬,所以當(dāng)時(shí)有做抵消分錄借:營業(yè)收入15萬,貸:營業(yè)成本10萬,貸:庫存商品5萬

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快賬用戶1843 追問 2021-10-27 21:26

本年度發(fā)現(xiàn)兩表的年初未分配利潤有差額,正好是這個(gè)5萬

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齊紅老師 解答 2021-10-27 21:51

您是收入和成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

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快賬用戶1843 追問 2021-10-28 10:53

沒明白。我是做了抵消分錄,抵消了收入和成本,如果再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn),不是反方向又把剛做的沖平了嗎,那就等于沒抵到

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齊紅老師 解答 2021-10-28 20:27

您差額需要轉(zhuǎn)到本年利潤

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同學(xué)您好, 您能詳細(xì)說一下嗎
2021-10-27
同學(xué)你好,計(jì)入合并報(bào)表的未分配咯潤
2022-02-21
對于年中清算的公司,在編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),需要對清算相關(guān)的利潤分配和資產(chǎn)處置情況進(jìn)行單獨(dú)調(diào)整。 可以在合并工作底稿中對清算公司的年初至清算日的利潤進(jìn)行單獨(dú)列示和調(diào)整,使其與合并利潤表的邏輯相符。同時(shí),要考慮清算過程中可能產(chǎn)生的其他綜合收益、資本公積等變動(dòng)對未分配利潤的影響。
2024-11-20
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是累計(jì)數(shù)
2020-10-16
你好;? ?? 正常情況下,資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤和利潤表中的凈利潤勾稽關(guān)系是: 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計(jì)%2B(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤。
2023-02-09
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