公司成立15年了，資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費和每月實際的應(yīng)交稅費金額對不上，領(lǐng)導讓我查原因， 我發(fā)現(xiàn)我們以前計提的價調(diào)基金一直都沒有交（借管理費用-價格調(diào)節(jié)基金，貸應(yīng)交稅費-價調(diào)基金），這個咋調(diào)整呢?需要補交以前的企業(yè)所得稅款不？
你好 ； 你去看看是不是就是這個計提的金額 導致了貸方有余額 ；? ?如果之前做了費用? 沖了利潤就得補企業(yè)所得稅和滯納金的??
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（3）計算2019年12月31日甲公司應(yīng)計提壞賬準備的金額，并編制相關(guān)分錄。 （3）2019年12月31日應(yīng)計提壞賬準備 借：信用減值損失 101.7 ??貸：壞賬準備 101.7 借：遞延所得稅資產(chǎn) ? 25.43（101.7×25%） ??貸：所得稅費用 25.43 資料四：2020年2月1日，因W商品質(zhì)量缺陷，乙公司要求甲公司在原銷售價格基礎(chǔ)上給予10%的折讓，當日，甲公司同意了乙公司的要求，開具了紅字增值稅專用發(fā)票，并據(jù)此調(diào)整原壞賬準備的金額。 要求： （4）編制2020年2月1日發(fā)生銷售折讓及相關(guān)所得稅影響的會計分錄。 （4）2020年2月1日發(fā)生銷售折讓及相關(guān)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 90 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 11.7 ??貸：應(yīng)收賬款 101.7 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 22.5（90 ×25%） ??貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 22.5
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老師，我企業(yè)所得稅年報補了幾十塊錢稅，現(xiàn)在利潤表的年累計凈利潤和資產(chǎn)負載表里的差幾十塊錢，需要調(diào)整嗎，分錄是，計提借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，對不對，因為沒有啟用以前年度損益調(diào)整，直接計入利潤分配了
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公司成立15年了，資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費和每月實際的應(yīng)交稅費金額對不上，領(lǐng)導讓我查原因， 我發(fā)現(xiàn)我們以前計提的價調(diào)基金一直都沒有交（借管理費用-價格調(diào)節(jié)基金，貸應(yīng)交稅費-價調(diào)基金），這個咋調(diào)整呢?需要補交以前的企業(yè)所得稅款不？
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老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個要怎么辦呢？
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老師想問一下，資產(chǎn)負債表上面增值稅稅金，每月都是用其他公司開票，我公司在用現(xiàn)金支付增值稅金，計提得時候 借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_已繳稅金 貸:微信 到現(xiàn)在為止導致資產(chǎn)負債表上出現(xiàn)增值稅金列，出現(xiàn)了38來萬的負數(shù)，這個負數(shù)有沒有稅務(wù)風險，需要把數(shù)據(jù)調(diào)整回來嗎？調(diào)整的話，怎么調(diào)賬。，怎么計提才能讓資產(chǎn)負債表增值稅稅金列沒有負數(shù)了
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老師，請教一下，員工個稅匯算清繳補繳，不愿意，之前按最低檔交，現(xiàn)在怎么計算看他補繳金額是多少
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企業(yè)發(fā)生的社保滯納金能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
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老師，從哪里可以導出序時賬啊。序時賬是啥不清楚啊，平常用的都是總賬，明細賬、科目余額啊沒見過這個序時賬啊
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年度匯算清繳需要補稅，調(diào)整未分配利潤后，那7月季報的財務(wù)報表要不要調(diào)整期初數(shù)據(jù)？如果需要調(diào)整，那跟4月的季報就不一致了，怎么辦？
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某企業(yè)目前沒有負債，股權(quán)資本成本為12%。該企業(yè)打算優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，目標資本結(jié)構(gòu)是負債/權(quán)益為1:4，預(yù)計債務(wù)稅前成本為8%，股權(quán)資本成本為13%，該企業(yè)年實體現(xiàn)金流量為120萬元，并且可以永續(xù)，所得稅稅率為25%。假設(shè)資本市場是完善的，則該企業(yè)改變資本結(jié)構(gòu)后利息抵稅的價值是多少？老師沒有思路，請賈蘋果老師回答謝謝
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老師好，補申報去年的個稅，會占用工人今年的工資減稅額度嗎，怎么挽救
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這個價調(diào)基金兩萬多是大頭，其他的就是每月計提的稅費和下月交的稅款不一致導致的差異，請教老師該怎么做賬呢
你好 ；? 去紅沖分錄處理 。然后去調(diào)整所得稅 處理。? 跨年的業(yè)務(wù)走以前年度損益調(diào)整科目處理??
老師，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，做借應(yīng)交稅費-價調(diào)基金，貸利潤分配-未分配利潤和應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，可以嗎
你好 ；? 是的。 就這樣來 處理 。??
那老師，這個是從11年-13年計提的管理費用-價調(diào)基金，補稅時稅款所屬期咋選呢
你好 ； 你要去改之前11-13年的 年報 和年度財報才行的。 去稅務(wù)局那邊改下? ?
老師，我們是做高低壓配電柜的制造業(yè)，是不是就不屬于計提價調(diào)基金的行業(yè)，可是以前會計計提了，這個跟補稅有沖突嗎
你好 ；如果是按規(guī)定計提的話。 是可以的。 你就不涉及補稅處理的??
老師，11-13這3年總共計提了兩萬多一直掛賬上，一直沒交，是不是交了就不涉及補稅，沒交就涉及補稅
你好。 是的。? 就掛著就行了。? 是的
老師，一直掛著報表余額和每月計提的稅費就一直不平咋辦呀
你好 ； 你掛著放著 ； 月末把你管理費用 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去? ?
老師，不明白
你好。 意思你 暫估計提了。? 管理費是損益科目。 你月末要結(jié)轉(zhuǎn)下的。? ??
那老師還需要不補稅嗎
你好；現(xiàn)在不補稅的； 分錄就掛? ?比如計提時 借：管理費用-價格調(diào)節(jié)基金 貸：其他應(yīng)付款-價格調(diào)節(jié)基金 上交時 借：其他應(yīng)付款-價格調(diào)節(jié)基金 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）